W銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用研究.pdf

1、受到全球金融危機(jī)的影響，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益復(fù)雜。由于中間業(yè)務(wù)量大、資金往來頻繁等原因，銀行內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)都要求其內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮更大的作用。近幾年來，W銀行雖經(jīng)過股改后在其內(nèi)部審計(jì)取得一些成效，但仍有較多缺陷與不足。并且W銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)遍布各地，管理較困難，問題眾多。因此，在W銀行內(nèi)部引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)勢(shì)在必行。
　　在此狀況下，若延用傳統(tǒng)審計(jì)模式，既難做到完全發(fā)揮審計(jì)資源的作用，同時(shí)也做不到提高對(duì)W銀行關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管

2、理的水平。所以，需要采取適當(dāng)?shù)拇胧┙鉀Q審計(jì)資源的供需問題，最有效的方式就是明確風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要一種行之有效的審計(jì)手段。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)就是其中較為有效的方法，該審計(jì)是將風(fēng)險(xiǎn)作為根基，同時(shí)以存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為突破口，這樣就可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理、控制和治理等過程產(chǎn)生一套完整的處理方法，并可以對(duì)全部過程進(jìn)行有效的評(píng)估，以此促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的完整性和實(shí)用性，是現(xiàn)代以來應(yīng)用較為廣泛的一種審計(jì)方法。
　　整篇文章是以有關(guān)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論

3、作為基礎(chǔ)，首先介紹了國(guó)內(nèi)外關(guān)于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的研究狀況。同時(shí)講著一些研究成果作為本篇文章的理論基礎(chǔ)。然后根據(jù)相關(guān)的資料了解W銀行的運(yùn)營(yíng)情況，同時(shí)分析W銀行的內(nèi)部審計(jì)操作過程，了解W銀行內(nèi)部審計(jì)的實(shí)際實(shí)行過程，從中發(fā)現(xiàn)問題。根據(jù)了解到的這些情況可以為 W銀行量身定制適合銀行發(fā)展的內(nèi)部審計(jì)過程，然后在實(shí)際操作過程中加以利用。初始階段需要采用SWOT的方法對(duì)W銀行的基本情況進(jìn)行分析，然后識(shí)別銀行可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。緊接著對(duì)其具體業(yè)務(wù)進(jìn)行