我國商業(yè)銀行反洗錢激勵制度研究.pdf

1、自20世紀(jì)50年代以來,洗錢活動逐漸猖獗起來,其規(guī)模和危害日益增大,并與上游犯罪相分離,逐步成為獨立的嚴(yán)重犯罪。據(jù)國際貨幣基金組織估計,全世界每年的洗錢的總額相當(dāng)于各國國民生產(chǎn)總值的2％～5％。特別是自美國9.11事件以來,恐怖活動更加猖獗,有效防范和打擊洗錢活動已經(jīng)成為許多國家的共識,各國紛紛通過立法規(guī)范和協(xié)調(diào)反洗錢工作,加強(qiáng)反洗錢國際合作。在我國,洗錢犯罪活動始于20世紀(jì)80年代,近幾年來不斷發(fā)展并呈現(xiàn)嚴(yán)重化趨勢。據(jù)有關(guān)方面估計,中

2、國每年有高達(dá)2000億人民幣通過“洗錢”的方式流到海外,國家每年因此受到的財稅損失高近千億元。
　　 近年來,我國對洗錢的危害高度重視,反洗錢工作日益加強(qiáng),反洗錢立法也逐步完善。2006年10月我國歷史上第一部關(guān)于反洗錢法工作的專門法律《中華人民共和國反洗錢法》正式通過,標(biāo)志著我國反洗錢工作在法制化和國際化的軌道上又邁出了關(guān)鍵的一步。該法規(guī)定反洗錢的主體之一就是金融機(jī)構(gòu)。而洗錢大部分也是通過銀行資金存取、帳戶轉(zhuǎn)帳等方式將非法的收

3、入轉(zhuǎn)劃為表面上合法的收入,因此商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)的代表必然成為反洗錢一線工作的尖兵。要想取得銀行業(yè)反洗錢工作的最好效果,約束和激勵是兩個非常重要的不可或缺的方面。而從這兩個方面看,我國銀行業(yè)反洗錢工作存在著明顯的局限。主要問題是,約束不力,激勵缺失。如果不對參與反洗錢工作的商業(yè)銀行給予適當(dāng)?shù)募?反洗錢工作的效果會受到很大的限制。這是因為反洗錢與銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的短期商業(yè)利益存在沖突。
　　 本文旨在借鑒歐美各國反洗錢制度的特

4、點,建立和完善我國銀行業(yè)反洗錢約束-激勵機(jī)制框架?；舅悸肥遣捎媒?jīng)濟(jì)學(xué)的視角,通過對反洗錢各行為主體的成本-收益分析,以及反洗錢各主體之間的博弈,來判斷其行為選擇,從而建立我國銀行業(yè)反洗錢激勵制度的理論基礎(chǔ)。
　　 首先,本文對于反洗錢的理論研究進(jìn)行歸納,并梳理了激勵理論和博弈理論,為解決反洗錢工作中特定對象-商業(yè)銀行的激勵問題打下理論基礎(chǔ)。
　　 然后,本文運用“經(jīng)濟(jì)人”的行為假定,分析了商業(yè)銀行的企業(yè)特征和追求利潤的

5、動機(jī)。并且綜合運用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的多種理論,如博弈論、外部性理論等原理,通過建立模型的方法,對反洗錢各行為主體的成本—收益進(jìn)行綜合分析,判斷其行為選擇,從而為完善我國銀行業(yè)的約束—激勵機(jī)制提供理論參考。
　　 最后,本文通過對歐美各國反洗錢制度特點的介紹,結(jié)合我國實際情況,對完善我國商業(yè)銀行反洗錢工作提出具體建議。研究表明,為了增加商業(yè)銀行從事反洗錢工作的積極性,從整體上提高我國反洗錢工作的實際效果,中央銀行必須采取“強(qiáng)化約束,適度激