論我國(guó)上市公司的治理原則.pdf

1、自1992年英國(guó)發(fā)布《Cadbury Report》以后，世界各國(guó)掀起了研究和制定公司治理原則的浪潮。上市公司治理原則對(duì)上市的改革與發(fā)展有直接的導(dǎo)向作用，而治理結(jié)構(gòu)的改革與發(fā)展決定了上市公司股東利益的保護(hù)、股東大會(huì)和董事會(huì)以及高級(jí)管理人員職能和權(quán)力的劃分近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)外公司法日益強(qiáng)調(diào)公眾公司中的主要法律關(guān)系，即股東、董事、以及管理層間法律關(guān)系的共識(shí)，從這一意義上來講，公司治理的細(xì)節(jié)問題折射出了以上法律關(guān)系的共識(shí)。上市公

2、司治理原則是通過對(duì)公司治理細(xì)節(jié)問題進(jìn)行歸納與總結(jié)，進(jìn)而成為影響公司重要戰(zhàn)略活動(dòng)的規(guī)范指引。目前，西方國(guó)家已經(jīng)對(duì)上市公司治理原則作出了不同程度的探討與研究，并取得了具有較高理論意義和實(shí)踐意義的研究成果。
　　 在我國(guó)上市公司治理結(jié)構(gòu)不甚完善的今天，厘清權(quán)力制衡、信息披露、公平交易、社會(huì)責(zé)任等原則有著重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本人立足于我國(guó)現(xiàn)階段上市公司治理原則的現(xiàn)狀，從實(shí)然和應(yīng)然的角度，在闡述我國(guó)上市公司治理原則理論基礎(chǔ)的前提下，分析

3、我國(guó)上市公司治理原則在實(shí)踐中的一些不足，研究英美國(guó)家關(guān)于上市公司治理原則的一些規(guī)定，并進(jìn)行比較和借鑒，提出完善我國(guó)上市公司治理原則的建議。
　　 本文的主要研究?jī)?nèi)容如下:
　　 首先，第一章緒論部分主要介紹本文選題的背景與意義、研究方法與思路等內(nèi)容。上市公司治理原則的研究主要基于協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部之間的各種利益關(guān)系，而研究方法主要使用和借鑒了綜合對(duì)比方法、跨學(xué)科研究方法和規(guī)范性研究方法。
　　 第二章主要闡述我國(guó)上市

4、公司治理原則的理論基礎(chǔ)。該部分主要主要介紹了分權(quán)制衡原則、透明度原則、社會(huì)責(zé)任原則的理論基礎(chǔ)。
　　 第三章從實(shí)證角度研究我國(guó)上市公司治理原則在實(shí)踐中的一些不足，主要有分權(quán)制衡原則缺乏利益對(duì)抗的均衡性考量，上市公司信息披露不規(guī)范、審計(jì)制度不健全，社會(huì)責(zé)任落實(shí)不到位這幾方面的不足。
　　 第四章介紹英美國(guó)家的上市公司治理原則;主要綜合對(duì)比了英國(guó)的治理聯(lián)合準(zhǔn)則的形成背景、意義以及美國(guó)公司治理判例中所體現(xiàn)的治理原則。