A學(xué)院內(nèi)部控制體系優(yōu)化與信息化建設(shè)研究.pdf

1、為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)精神，促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制改革的深化，2015年底，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確指出各單位應(yīng)在內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)體系的導(dǎo)向作用下，全面落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，著眼于業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范、有序推進(jìn)，通過(guò)信息系統(tǒng)的建設(shè)，從業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理措施、操作流程等方面，對(duì)關(guān)鍵崗位、重點(diǎn)領(lǐng)域加以風(fēng)險(xiǎn)防控。A學(xué)院作為一所為社會(huì)輸送專業(yè)的競(jìng)技體育人才省屬公辦全日制

2、高職院校，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系及其信息化的建設(shè)具有重要意義。完善有效的內(nèi)部控制體系，對(duì)于A學(xué)院防范業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序、提高運(yùn)作效率、改善服務(wù)質(zhì)量乃至全面提升辦學(xué)水平都具有不容忽視的作用。
　　本文依據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)理論，按照國(guó)家關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的政策和規(guī)范，并參考相關(guān)文獻(xiàn)資料，對(duì)A學(xué)院的內(nèi)控現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查分析，提出了A學(xué)院內(nèi)部控制體系中存在的主要問(wèn)題及其原因。在此基礎(chǔ)上，從A學(xué)院的實(shí)際出發(fā)，提出了A學(xué)院內(nèi)控體

3、系建設(shè)的目標(biāo)、原則和優(yōu)化內(nèi)控設(shè)計(jì)的思路，強(qiáng)調(diào)了要有效運(yùn)用內(nèi)部控制管理的各項(xiàng)手段、明確內(nèi)部管理控制策略設(shè)計(jì)的關(guān)鍵點(diǎn)和完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)。然后從單位層面和重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程兩個(gè)兩方面分別提出了A學(xué)院內(nèi)控優(yōu)化改進(jìn)的措施，設(shè)計(jì)了A學(xué)院內(nèi)控組織架構(gòu)優(yōu)化的方案和組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任表，提出了完善預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理和合同管理制度、建設(shè)項(xiàng)目管理是A學(xué)院優(yōu)化內(nèi)控體系的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，此外還提出了改進(jìn)內(nèi)部評(píng)價(jià)與監(jiān)督方式的措施。最后，按照國(guó)家關(guān)