關(guān)于證券專業(yè)人士虛假陳述的法律問(wèn)題研究.pdf

1、證券市場(chǎng)是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了越來(lái)越重要的作用。2015年備受關(guān)注的“南紡股份”虛增資本的案件引起了各方對(duì)于證券專業(yè)人士虛假陳述問(wèn)題的深刻思考。信息披露作為證券市場(chǎng)的基礎(chǔ)性原則，對(duì)于維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定、保護(hù)投資者利益、保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。在證券市場(chǎng)參與者當(dāng)中，專業(yè)人士的地位逐漸受到重視。投資者基于對(duì)專業(yè)人士專業(yè)能力的信任，往往根據(jù)專業(yè)人士的專項(xiàng)報(bào)告來(lái)確定最終的投資

2、目標(biāo)。但我國(guó)現(xiàn)行法律制度缺乏對(duì)于專業(yè)人士在證券活動(dòng)中責(zé)任形式的規(guī)定。同樣，我國(guó)對(duì)于披露信息的劃分標(biāo)準(zhǔn)也尚不明確，這就導(dǎo)致實(shí)踐中對(duì)于專業(yè)人士因虛假陳述行為承擔(dān)不適當(dāng)?shù)呢?zé)任。
　　本文嘗試以虛假陳述概念為切入點(diǎn)，詳盡剖析證券市場(chǎng)專業(yè)人士虛假陳述的民事責(zé)任在司法實(shí)踐中所涉及的各類理論與實(shí)踐問(wèn)題。結(jié)合相關(guān)國(guó)家和地區(qū)的有關(guān)規(guī)定，綜合運(yùn)用比較分析法、歷史分析法以及實(shí)證分析法等方法，對(duì)證券市場(chǎng)專業(yè)人士的虛假陳述行為、專業(yè)人士責(zé)任的性質(zhì)、歸責(zé)原則