基于多分類(lèi)器性能比較的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警研究.pdf

1、分類(lèi)號(hào) l 旦壘U D C碩士學(xué)位論文密級(jí)[ 奩立編號(hào)——基于多分類(lèi)器性能比較的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警研究丘皓威論文答辯日期2 Q ! 魚(yú)生Q 堇屢1 2 旦 學(xué)位授予日期逾2 l z 、參3 生曉答辯委員會(huì)主席 奎紅數(shù)攮基于多分類(lèi)器性能比較的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警研究摘要我國(guó)進(jìn)入社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以來(lái)在給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)無(wú)限機(jī)遇的同時(shí)，也不斷在強(qiáng)化企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)程度；上市公司進(jìn)入資本市場(chǎng)后在獲得廣闊的發(fā)展空間的同時(shí)，自身也面臨著無(wú)盡的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。這一系列的發(fā)展結(jié)果

2、除了不斷增強(qiáng)企業(yè)管理者的管理難度外，更多的是給企業(yè)投資者、利益相關(guān)者帶來(lái)了不確定的風(fēng)險(xiǎn)與損失。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)于企業(yè)管理者、投資者、利益相關(guān)者來(lái)說(shuō)，是一把雙刃劍。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)與金融震蕩發(fā)展的背景下，企業(yè)管理者、投資者、利益相關(guān)者準(zhǔn)確識(shí)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，把握投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)作出正確的風(fēng)險(xiǎn)判斷及采取相對(duì)應(yīng)的措施，顯得尤為重要。與此同時(shí)，數(shù)據(jù)挖掘方法在企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警中的應(yīng)用已經(jīng)成為了研究的熱點(diǎn)。本文以中國(guó)A 股市場(chǎng)上的上市公司為研究樣本，結(jié)合數(shù)據(jù)挖掘

3、技術(shù)中的多種分類(lèi)器模型，開(kāi)發(fā)出了以中國(guó)上市公司為例的多分類(lèi)器財(cái)務(wù)預(yù)警分析流程。所做的主要工作如下描述：( 1 ) 在基于權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制的視角下，通過(guò)以權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制相結(jié)合的研究視角對(duì)以往的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行指標(biāo)補(bǔ)充和重新整合，得出6 維度3 6 指標(biāo)的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警體系。( 2 ) 在上述預(yù)警指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上針對(duì)中國(guó)上市公司樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行樣本設(shè)計(jì)，運(yùn)用多個(gè)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)中的分類(lèi)器算法，在樣本訓(xùn)練集上建立了多分類(lèi)器財(cái)務(wù)預(yù)警

4、模型，如神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、C 5 ．0 、C H A I D ( C ) 、C & R 樹(shù)( R ) 、Q U E S T ( Q ) 、L o g i s t i c 、判別式、S V M 、貝葉斯網(wǎng)絡(luò)和K N N 預(yù)警模型等。( 3 ) 在樣本測(cè)試集上對(duì)多個(gè)分類(lèi)器財(cái)務(wù)預(yù)警模型的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度、曲線下方區(qū)域、訓(xùn)練樣本精確性、模型提升度、最大利潤(rùn)發(fā)生比例、最大利潤(rùn)等模型性能指標(biāo)進(jìn)行了計(jì)算。( 4 ) 在多分類(lèi)器預(yù)警模型建立了之后，運(yùn)用收益(