QCSXZZ事業(yè)部內(nèi)部控制制度建設(shè)研究.pdf

1、改革開放以來，隨著大型集團企業(yè)的不斷壯大與發(fā)展，其企業(yè)的管理難度也在逐步提升，俗話說“江山易打不易守”，這里所說的“守”就包含本文要研究的主要內(nèi)容即內(nèi)部控制制度。安然公司的一夜間崩塌，給美國華爾街乃至整個國家敲響了一記重重的警鐘，中國的銀廣廈事件想必都充耳有聞，隨著大型集團企業(yè)會計造假案件層出不窮，各種丑聞的屢見不鮮，大型集團企業(yè)在公眾心中的誠信也遭到了普遍的質(zhì)疑，這給企業(yè)聲譽上帶來的損失是不可估量的。在這種背景下，如何建立企業(yè)內(nèi)部控制

2、制度，如何操作實施內(nèi)部控制制度，怎樣保障內(nèi)部控制制度的良好實施，顯得尤為重要。應(yīng)財政部普及內(nèi)部控制的要求，內(nèi)部控制開始被大型集團企業(yè)所接受，其所帶來的效果也顯而易見。內(nèi)部控制是企業(yè)決策層和管理層，為了保護其財務(wù)信息的安全性、真實性和完整性，確保經(jīng)濟活動的精準可靠、協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為，有效控制經(jīng)濟活動，通過優(yōu)化單位內(nèi)部機制而產(chǎn)生的互相制約，互相聯(lián)系的工作關(guān)系。內(nèi)部控制制度是企業(yè)制度建設(shè)的不可或缺的環(huán)節(jié)，它能有效保證企業(yè)信息的真實度，使企業(yè)財務(wù)信

3、息透明化。
　　本文著重以一家生產(chǎn)型上市企業(yè)的事業(yè)部為研究對象，從一個微觀的角度來探索與研究內(nèi)部控制制度的建設(shè)與完善，具體詳細且有一定的現(xiàn)實意義。
　　第一章是緒論，主要介紹目前我國內(nèi)部控制研究的背景與意義，分別講述了中國、美國、英國以及加拿大的內(nèi)部控制研究歷史，運用案例分析以及因素分析法以QCSXZZ事業(yè)部為研究對象進行研究分析，然后闡述研究創(chuàng)新與研究不足。
　　第二章是內(nèi)部控制相關(guān)理論基礎(chǔ)，分別闡述了建設(shè)內(nèi)部控制制

4、度需要遵循的五個原則以及所要包含的五個要素。
　　第三章主要是描述了QCSXZZ事業(yè)部內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，然后從采購控制流程、銷售控制流程、存貨控制流程、固定資產(chǎn)控制流程、資金管理控制流程五個方面具體分析并找出QCSXZZ事業(yè)部內(nèi)部控制存在的問題。
　　第四章主要講的是，基于一定的內(nèi)部控制制度建設(shè)的目標與原則分別從以上五個方面為QCSXZZ事業(yè)部建設(shè)完善的內(nèi)部控制制度。
　　第五章闡述了為保障QCSXZZ事業(yè)部內(nèi)部控制制度