試論新《公司法》背景下的公司資本繳納制度.pdf

1、公司資本的繳納是采取實繳制還是認繳制，出資是否必須一次性繳清，這是傳統(tǒng)法定資本制與現(xiàn)代資本制的一個重要區(qū)別。新《公司法》已于2006年1月1日全面付諸實施。本次修訂《公司法》，作為公司資本制度之一重要方面的公司資本繳納制度發(fā)生了重大變革，認繳制取代了實繳制，股東出資無需一次全部繳清所有出資，這為投資人設(shè)立公司提供了諸多便利。但與此同時，新《公司法》中有關(guān)分期繳納制度的規(guī)定尚不健全，如分期繳納是否僅適用于公司設(shè)立階段，公司增資擴股時股東出

2、資是否可以適用分期繳納，衍生型一人公司股東出資是否適用分期繳納，尚未繳付出資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力如何，尚未繳清出資的股權(quán)是否享有表決權(quán)等問題均屬尚不明晰的狀態(tài)。本文以我國新《公司法》中有關(guān)公司資本繳納的規(guī)定為研究對象，綜合運用比較研究方法、經(jīng)濟分析法律方法、法解釋學方法等方法，在運用法學知識的基礎(chǔ)上吸收并利用了社會學等學科的信息，闡釋了三大資本制的內(nèi)涵與立法價值的導向，論述了新《公司法》中資本繳納制度的變革，重點探討了新《公司法》中分期

3、繳納制度衍生出的問題并提出了完善的建議。本文共分四個部分約五萬五千字。 第一章公司資本繳納制度立法的基礎(chǔ)解析本部分介紹了公司資本繳納制度立法的緣由，分別從合同的視角與利益平衡的視角闡釋了公司資本繳納制度立法產(chǎn)生的源動力。依合同的視角，公司資本繳納制度立法具有合同模本的作用與合同漏洞補充的作用；依利益平衡的視角，資本繳納制度立法產(chǎn)生的重要緣由在于利益沖突的存在，在資本繳納過程中存在公司債權(quán)人與公司股東的利益沖突以及公司股東與股東之

4、間的利益沖突，在此基礎(chǔ)上進行利益選擇與利益評價后資本繳納制度的立法即浮出水面。本部分的主要創(chuàng)新之處：從不同的視角審視公司資本繳納制度立法，將公司合同理論運用于資本繳納制度的立法，作為標準合同的公司資本繳納制度立法具有降低各方交易成本、避免公司設(shè)立中的欺詐的功能，作為合同漏洞補充作為的公司資本繳納制度立法具有彌補公司投資人信息不全、考慮不周全的不足等作用。此外，按照利益群體識別、利益沖突識別、利益評價與利益選擇的步驟對資本繳納制度立法進行

5、的利益平衡分析，也是資本繳納制度立法之一新視角。第二章公司資本制的內(nèi)涵及其立法的價值導向本部分厘清了法定資本制、授權(quán)資本制、折衷資本制三大資本制的內(nèi)涵、演變，從立法價值上探析三大資本制產(chǎn)生的緣由，同時闡述了晚近各國公司資本繳納制度之變遷。本部分的主要創(chuàng)新之處在于：闡釋三大資本制的內(nèi)涵與其立法的價值導向之間的關(guān)系，且將晚近各國公司資本制度模式的變化融入其中，為我國《公司法》公司資本制度模式的論述奠定了基礎(chǔ)。 第三章我國公司資本繳納

6、制度的變革本部分主要介紹了我國新《公司法》與原《公司法》相比在資本繳納制度方面的變革。新《公司法》改實繳制為認繳制，允許公司股東分期繳納出資。本部分主要從立法理念與具體內(nèi)容二方面對新舊公司法的資本繳納制度立法進行對比。本部分的主要創(chuàng)新之處在于：從宏觀與微觀二方面論述我國新《公司法》資本繳納制度的變革，將立法理念的變換貫穿于具體制度變遷的全過程，此外，本部分對我國新《公司法》中公司資本繳納制度的模式進行定位，我國新《公司法》下的資本繳納制

7、度仍屬于法定資本制，只是采取了分期繳納制度。 第四章法定資本制下分期繳納立法的缺漏與填補本部分主要論述新《公司法》中有關(guān)分期繳納制度的規(guī)定在實踐可能引發(fā)的問題以及如何填補的立法建議。在具體內(nèi)容上，本文主張在分期繳納的適用時間上對于股份有限公司與有限責任公司作出區(qū)分，對于有限責任公司，分期繳納僅適用于設(shè)立階段，對于股份有限公司中分期繳納制度適用的階段，《公司法》第81規(guī)定本身就難以自圓其說，應(yīng)由立法機關(guān)或司法機關(guān)通過立法、司法解釋

8、進行修正，筆者提出了些許參考見解；由于衍生型一人公司是實際上的一人公司，而在當下我國個人信用令人堪憂的狀況下，其資本繳納應(yīng)當具有特殊性，以防一人股東濫用其唯一股東的地位，本文主張衍生型一人公司的股東應(yīng)當自成為一人公司之日起一次繳清其資本；股權(quán)是一種可讓與的權(quán)利，但對尚未繳付出資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力如何，公司法并無明文規(guī)定，本文在借鑒其他文章的基礎(chǔ)上，采用了兩種不同的解說方法，得出了兩種截然不同的結(jié)論，且對此二種結(jié)論及其推演過程進行評述，得出

9、了自已的見解；對于尚未繳清出資股權(quán)的表決權(quán)問題，主張區(qū)分有限責任公司還是股份有限公司對該問題進行認定；誠如耶林所言：“沒有強制力的法律規(guī)則是‘一把不燃燒的火，一縷不發(fā)亮的光’”，責任的缺失難以使義務(wù)得到履行，本文指出了對未按期繳納出資股東的責任承擔規(guī)定上的不足之處，并針對這些不足提出了增加催繳程序與失權(quán)程序二項完善的措施，以確保股東分期繳納時出資義務(wù)的履行。本部分的主要創(chuàng)新之處在于：厘清有限責任公司與股份有限公司在資本繳納制度上的區(qū)別，