WTO框架下的中國國企補(bǔ)貼法律問題研究.pdf

1、作為一個轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家，中國的國有企業(yè)改革是改革的重點之一。而國有企業(yè)補(bǔ)貼正是這一改革中的一項重要內(nèi)容。而且，由于中國對外貿(mào)易的快速發(fā)展，中國國有企業(yè)補(bǔ)貼也對國際貿(mào)易產(chǎn)生了重要影響。因此，作為多邊貿(mào)易體系的WTO對中國國有企業(yè)補(bǔ)貼問題進(jìn)行了規(guī)制。盡管WTO體系對中國國有企業(yè)補(bǔ)貼進(jìn)行規(guī)制的初衷在于確保國際貿(mào)易機(jī)制能不受扭曲地發(fā)揮作用，但由于國有企業(yè)補(bǔ)貼問題與國內(nèi)改革密切相關(guān)，WTO相關(guān)規(guī)則事實上對中國國內(nèi)改革發(fā)揮著引導(dǎo)作用。有鑒于此，本文將

2、在對WTO規(guī)則進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，著重以相關(guān)規(guī)則為框架，探討其對于中國國內(nèi)金融、國企等方面的改革所發(fā)揮的作用。換而言之，即是以國際法的視角來審視國內(nèi)問題。 從中國國企補(bǔ)貼的歷史沿革來看，其與中國國有企業(yè)的歷史演變密切相關(guān)。而對于中國國企補(bǔ)貼進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析表明，對中國國企補(bǔ)貼的規(guī)制必須要考慮“市場是否完備”這一前提條件。在“完美市場”的前提下，中國國企補(bǔ)貼會對市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制運行產(chǎn)生扭曲作用，因此應(yīng)對其加以限制；而在“市場失靈”的前提

3、下，中國國企補(bǔ)貼則能起到彌補(bǔ)市場缺陷的作用，因而有著其存在的合理性。現(xiàn)實情況往往是處于這兩者之間：“完美市場”與“市場失靈”并存于現(xiàn)實中。因此，WTO體系在對中國國企補(bǔ)貼進(jìn)行規(guī)制時，也考慮到需進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠胶狻TO體系對于中國國企補(bǔ)貼的規(guī)制分為一般性規(guī)則和特別規(guī)則這兩部分。前者包括GATT第六條、第十六條、第十七條，((SCM協(xié)議》；后者則包括《中國入世議定書》第十條、第十五條，《中國入世工作組報告》第46段。 在中國加入WTO

4、的談判過程中，由于一些成員方認(rèn)為，中國尚是一個正從計劃經(jīng)濟(jì)過渡到市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家，因此，對于以市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的WTO體系而言，其需通過制定特別規(guī)則的方式，將中國這一轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體納入“市場基礎(chǔ)”的WTO體系，而對中國國企補(bǔ)貼的特別規(guī)制正是此種特別規(guī)則的一部分。然而，考慮到WTO體系的日益“法律化”特征，這種特別規(guī)制需要有相應(yīng)的法理基礎(chǔ)作為支持，以免其與WTO體系的一般性原則發(fā)生沖突。約翰．杰克遜教授提出的“接合理論”，恰可以作為此種特

5、別規(guī)制的法理基礎(chǔ)。其認(rèn)為，中國和俄羅斯等非市場經(jīng)濟(jì)國家(轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家)與以市場為導(dǎo)向的WTO體系本質(zhì)上是互不相容的。但如果將中國與俄羅斯等國家排斥在WTO之外，也不符合世界經(jīng)濟(jì)關(guān)系的利益。因此，一種可行的途徑是在WTO體系內(nèi)采取“雙軌制”：即除了一般性WTO規(guī)則以外，還制定一些針對轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家的特別規(guī)則，用于調(diào)整那些由非市場經(jīng)濟(jì)國家或國家貿(mào)易國家與WTO體系的兼容困難所引起的例外情況。而且，特別規(guī)則可以引導(dǎo)“轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家"轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲摹?/p>

6、市場經(jīng)濟(jì)國家”。 而就WTO體系對于中國國企補(bǔ)貼的具體規(guī)制而言，其包括下列幾個方面： 第一，中國國企補(bǔ)貼的主體要件。在WTO體系，中國國企補(bǔ)貼的授予主體不僅包括政府或公共機(jī)構(gòu)，也包括“受政府委托或指示”的私營機(jī)構(gòu)。而國企補(bǔ)貼的接受主體必須是中國國有企業(yè)。WTO對于中國國企補(bǔ)貼授予主體的規(guī)制，對于中國的金融改革有著重要影響。正如《中國入世工作組報告》中所提及的，一些WT0成員方將中國國有銀行提供的貸款視作補(bǔ)貼。而WTO對于

7、中國國企補(bǔ)貼授予主體的規(guī)制，也正是要求中國國有銀行進(jìn)行商業(yè)化改革。而新設(shè)立的中國匯金公司作為幾大國有銀行的國有股東，為了避免可能發(fā)生的補(bǔ)貼爭端，其法律定位也應(yīng)明確定位為商業(yè)機(jī)構(gòu)。 第二，中國國企補(bǔ)貼的內(nèi)容要件。一行為要被視為中國國企補(bǔ)貼，其內(nèi)容應(yīng)該是“財政資助”，而且因此產(chǎn)生“授予利益”的效果。根據(jù)這一要件，要認(rèn)定中國出口退稅制度構(gòu)成了出口補(bǔ)貼，就必須證明其產(chǎn)生了“授予利益”的效果，也即出口退稅數(shù)額要高于其繳納的間接稅數(shù)額。至于

8、國有企業(yè)私有化過程中的“補(bǔ)貼轉(zhuǎn)移”問題，WTO相關(guān)的爭端解決實踐表明，只有當(dāng)國企產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是依據(jù)公平市場價格完成的，私有化之前所接受的補(bǔ)貼才能被加以消除。因此，在中國的中小型國企、非重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的虧損國企進(jìn)行私有化改制的過程中，為了避免將來可能遭受的反補(bǔ)貼調(diào)查，國企產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照公平市場價格完成，以消除在私有化之前所接受的補(bǔ)貼。第三，中國國企補(bǔ)貼的專向性標(biāo)準(zhǔn)。就中國國企補(bǔ)貼的專向性標(biāo)準(zhǔn)而言，除了《SCM協(xié)議》中的一般性規(guī)則以外，《中

9、國入世議定書》第十條第二款還做出了特別規(guī)定。但在適用這一特別規(guī)定時，應(yīng)將“中國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動多樣性程度”和“實施補(bǔ)貼計劃的持續(xù)時間”這兩項因素納入考慮范圍。此外，由于《SCM協(xié)議》第八條第二款關(guān)于“非可訴補(bǔ)貼”的規(guī)定自2000年1月1日起失效，這使得具有專向性的中國國企補(bǔ)貼只有“微量補(bǔ)貼”這一合法例外可以援引。 而就中國國企補(bǔ)貼的爭端解決途徑而言，WTO體系提供了兩種方式。第一，國內(nèi)法途徑，即通過國內(nèi)反補(bǔ)貼法解決中國國企補(bǔ)貼爭端。

10、第二，國際法途徑，即通過WTO爭端解決機(jī)制來解決中國國企補(bǔ)貼爭端。就前者而言，盡管在過去的一段時間中，歐美等主要WTO成員方都沒有將國內(nèi)反補(bǔ)貼法適用于非市場經(jīng)濟(jì)國家或轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家，但是，現(xiàn)在有越來越多的WTO成員方計劃將反補(bǔ)貼法適用于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家，其矛頭主要指向中國。而就后者而言，在訴諸DSB解決中國國企補(bǔ)貼爭端時，GATT第二十一條“安全例外”不應(yīng)作為可以適用的WTO規(guī)則。 最后值得強(qiáng)調(diào)的是，WTO體系對中國國企補(bǔ)貼的這種規(guī)制