非財務人員的財務管理

1、最新 精品 Word 歡迎下載 可修改非財務人員的財務管理 非財務人員的財務管理第一部分：管理者必需了解的財務基礎知識 第一部分：管理者必需了解的財務基礎知識一．基本會計知識 一．基本會計知識………………………………… …………………………………1第一節(jié) 第一節(jié) 基本會計知識 基本會計知識……………………………… ……………………………….1第二節(jié) 第二節(jié) 怎樣閱讀資產負債表（上） 怎樣閱讀資產負債表（上）…………………….8第三

2、節(jié) 第三節(jié) 怎樣閱讀資產負債表（ 怎樣閱讀資產負債表（下）…………………….16第四節(jié) 第四節(jié) 利潤表、折舊與攤銷、存貨、壞賬 利潤表、折舊與攤銷、存貨、壞賬…………………….22二、基本財務管理知識 基本財務管理知識…………………………… ……………………………35第一節(jié) 第一節(jié) 財務管理基礎知識 財務管理基礎知識(一)…………………………...35第二節(jié) 第二節(jié) 財務管理基礎知識 財務管理基礎知識(二)…………………………...40

3、第三節(jié) 第三節(jié) 財務管理基礎知識 財務管理基礎知識(二)…………………………...43第二部分 第二部分: 如何評價公司 如何評價公司/部門經營業(yè)績 部門經營業(yè)績一、 一、財務 財務比率分析 比率分析………………………………….51第一節(jié) 第一節(jié) 流動性比率 性比率………………………………….51第二節(jié) 第二節(jié) 經營 經營比率 比率…………………………………….52第三節(jié) 第三節(jié) 資本結構比率 構比率……………………………….53第四節(jié)

4、 第四節(jié) 獲利能力比率 利能力比率……………………………….54第五節(jié) 第五節(jié) 現(xiàn)金流量比率 金流量比率……………………………….55第六節(jié) 第六節(jié) 獲現(xiàn) 獲現(xiàn)能力比率 能力比率……………………………….57二、 二、財務比率金字塔 財務比率金字塔……………………………….57第三部分 第三部分: 公司 公司/部門預算編制與評價 部門預算編制與評價一、預算管理中的行 算管理中的行為問題 為問題……………………………..58二、 編制預算

5、中的 算中的問題 問題………………………………… 60三、 經營計劃與預算制度 經營計劃與預算制度…….. …. ……. ……………. ..61 第一 第一節(jié) 經營目標 經營目標…………………………………….61第二 第二節(jié) 預算編制的內容及說明 預算編制的內容及說明…………………….62第三 第三節(jié) 推行預算制度的組織 推行預算制度的組織……………………….65第四部分：公司 第四部分

6、：公司/部門的成本與費用控制 部門的成本與費用控制一、 損益表 損益表、資產負責表 、資產負責表……………………………….67 .67二、 成本分類 成本分類----成本習性 成本習性……………………………….69三 、成本核算模式 、成本核算模式……………………………………….77 .77四 、成本控制原則 、成本控制原則………………………………………..79第五部分：資本結構籌劃 第五部分：資本結構籌劃一、 一、融資渠道 渠道...

7、............................80二、融籌資管理 二、融籌資管理 ……………………………………...83 非財務人員的財務管理 非財務人員的財務管理最新 精品 Word 歡迎下載 可修改圖 1-2 會計語 計語言要素 言要素——時點信息 點信息1.資產 資產資產一般可以認為是企業(yè)擁有和控制的能夠用貨幣計量，并能夠給企業(yè)帶來經濟利益的經濟資源。簡單的說，資產就是企業(yè)的資源。企業(yè)資源必須同特定時點連在一起

8、，例如年初擁有多少資產，月末擁有多少資產，12 月 31 日擁有多少資產，它必須和時點連在一起。當然，在某一時刻說企業(yè)擁有多少資產，僅有這樣一個詞還是不夠的。為了讓人們更了解企業(yè)資產的具體內容，在會計語言中給資產做了適當?shù)姆诸?，例如會計上通常是按流動性來分類，就是按資產變現(xiàn)速度的快慢來劃分。這里所說的變現(xiàn)就是把資產變成錢，如果這個資產在 1 年內就能變成錢，這樣的資產一般叫流動資產。如果把錢投放出去，例如搞聯(lián)營、買股票，回收期超過 1

9、年，就把這種資產叫長期投資。把企業(yè)的機器設備、儀器儀表、建筑設備叫固定資產。另外，企業(yè)的專利權、商標權、土地使用權等，在會計上叫無形資產。不屬于前面類別的統(tǒng)稱為其它資產。資產做適當?shù)姆诸惡?，就知道企業(yè) 1 年內資產能變現(xiàn)的有多少，超過 1 年收回的投資有多少，機器設備有多少，無形資產有多少，還有其它資產應該有多少。圖 1-3 公司 公司擁有和控制的具體 有和控制的具體資產 資產2．負債 負債負債，一般的解釋是，企業(yè)承擔的，能夠以貨幣

10、計量的，需要以資產或勞務承付的現(xiàn)實義務。簡單的說，負債就是所欠的錢。在會計語言中，負債必須和特定時點連在一起。例如，在年初欠多少錢，月末還欠多少錢，年末還欠多少錢。但僅有一個負債的概念，還不能滿足管理上的需要。為了滿足管理上的需要，會計語言中把負債分成兩大類：一類叫流動負債，一類叫長期負債。什幺叫流動負債呢？就是償債期在 1 年以內的負債，叫流動負債。償債期超過 1 年的負債，通常把它界定為長期負債。有了負債的分類，就可以了解，此時此刻

11、欠多少錢，所欠的錢該在什幺時候還。如果是流動負債，就要籌集資金在年內還清。如果是長期負債，還有時間籌集資金，因為償還期會超過 1 年。圖 1-4 負債 負債的分 的分類3．所有者 ．所有者權益所有者權益有不同的提法，有的叫所有者權益，有的叫股東權益，也有的叫業(yè)主權益。不管如何稱呼，它的含義都是指企業(yè)投資人對企業(yè)的資產應該享有多少權益。投資人對企業(yè)資產應該享有的權益，有創(chuàng)辦企業(yè)時投入的資本，這是投資者的權益。企業(yè)經營以后賺了錢，應該歸