財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)職責(zé)說(shuō)明書(shū)

1、財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)職責(zé)說(shuō)明書(shū)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)職責(zé)說(shuō)明書(shū)編號(hào)：號(hào)：YDCW1、基本、基本資料：料：部門(mén)名稱財(cái)務(wù)審計(jì)部直接上級(jí)總經(jīng)理主要崗位經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)及審計(jì)主管、主管會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)員、會(huì)計(jì)、出納管理權(quán)限行使對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全過(guò)程的監(jiān)督、管理權(quán)限。部門(mén)職能負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理以及對(duì)子公司實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)工作。2、主要、主要職責(zé)職責(zé)：1、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)管理與審計(jì)監(jiān)督的工作計(jì)劃，制定并完善會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)及審計(jì)管理制度。2、負(fù)責(zé)公司

2、的會(huì)計(jì)核算工作。3、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。4、負(fù)責(zé)公司的審計(jì)工作。5、監(jiān)督、指導(dǎo)子公司的財(cái)務(wù)管理工作。3、主要工作內(nèi)容：、主要工作內(nèi)容：1、編制公司年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并監(jiān)督、檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況。2、組織公司會(huì)計(jì)核算工作，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提出改善建議。3、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定公司財(cái)務(wù)管理辦法，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。4、審核、合并公司財(cái)務(wù)報(bào)表，編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。5、制定資金管理制度，合理調(diào)配使用資金，監(jiān)控資

3、金的投入、提高資金利用效率。6、做好財(cái)務(wù)預(yù)算和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作。7、建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)資料的合法與完整。8、對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行資金籌措、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)方面的可行性研究，作為公司決策參考。9、檢查指導(dǎo)各子公司的財(cái)務(wù)工作，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，監(jiān)督其財(cái)務(wù)運(yùn)行并對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)。10、制定內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表，收集整理統(tǒng)計(jì)資料，提供統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，發(fā)布、傳遞統(tǒng)計(jì)信息。11、協(xié)助和支持其他部門(mén)的工作，保持部門(mén)之間良好的溝通。12、

4、搞好部門(mén)建設(shè)，不斷改進(jìn)內(nèi)部管理工作；管理財(cái)會(huì)人員，做好財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作，提高員工綜合素質(zhì)和部門(mén)工作績(jī)效。13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。5、收付款管理5.1根據(jù)相關(guān)的合同或協(xié)議，進(jìn)行運(yùn)費(fèi)經(jīng)紀(jì)人收入核算。督促并協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)費(fèi)用回收，超過(guò)3個(gè)月仍未收到港口使費(fèi)及預(yù)先支付的款項(xiàng)，應(yīng)正式書(shū)面通知相關(guān)部門(mén)催收賬單；結(jié)算后仍有結(jié)余的，協(xié)助有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)預(yù)付款余款的回收。5.2及時(shí)加強(qiáng)各類(lèi)與成本、費(fèi)用相關(guān)的預(yù)付賬款和其他應(yīng)收

5、應(yīng)付賬款等往來(lái)科目的核對(duì)；各類(lèi)船舶費(fèi)用、燃油、港口使費(fèi)等賬單，應(yīng)在收到賬單之日起2個(gè)工作日內(nèi)會(huì)簽至相關(guān)部門(mén)。5.3各類(lèi)預(yù)付、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)在公司有關(guān)部門(mén)正式通知后的3個(gè)工作日內(nèi)審核并安排付款。6、會(huì)計(jì)檔案資料管理6.1收集整理各類(lèi)財(cái)會(huì)文檔，包括：與財(cái)務(wù)相關(guān)的公司文件、上級(jí)公司文件，財(cái)政稅務(wù)金融文件等等，及時(shí)進(jìn)行立卷、歸檔，妥善保管。6.2及時(shí)按要求整理、裝訂公司各類(lèi)會(huì)計(jì)資料：本月所發(fā)生各類(lèi)會(huì)計(jì)記賬憑證的整理、裝訂工作須在次月完成；上半年度各

6、類(lèi)會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表的整理、裝訂工作須在每年的8月底之前完成。要保證其合法性與完整性，按順序立卷登記，集中妥善保管。6.3杜絕無(wú)關(guān)人員或查閱手續(xù)不全者查閱，加強(qiáng)檔案保密性，避免泄密。6.4每年4月底前，整理、并向檔案室移交各類(lèi)上年度會(huì)計(jì)資料，歸檔管理。7、財(cái)務(wù)管理7.1做好公司整體的財(cái)務(wù)預(yù)算工作，協(xié)調(diào)各項(xiàng)分預(yù)算，保持總預(yù)算與分預(yù)算之間的銜接和平衡，編制總預(yù)算表，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行并參與考核各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，提交預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。7.2牽頭組織成本

7、管理工作，組織制定公司成本管理方案，結(jié)合公司實(shí)際，制定恰當(dāng)?shù)某杀竞怂戕k法，提出合理的成本指標(biāo)建議，經(jīng)批準(zhǔn)后嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。檢查考核和綜合分析公司成本計(jì)劃的完成情況及增產(chǎn)節(jié)約經(jīng)濟(jì)效果，深入分析成本增加的原因，提出改進(jìn)的方法，并將有關(guān)情況形成書(shū)面報(bào)告向總經(jīng)理室匯報(bào)。7.3做好資金管理，做好收支計(jì)劃和資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，合理、有計(jì)劃的調(diào)度資金，提高資金的運(yùn)用效率；根據(jù)需要進(jìn)行資金融通以保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行。7.4及時(shí)組織好債權(quán)、債務(wù)的清理工作。

8、年終月末，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)和無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。8、財(cái)務(wù)分析8.1每季度終了后15個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)數(shù)據(jù)比較，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況和公司季度末財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向等，形成書(shū)面分析報(bào)告為公司各類(lèi)決策提供參考。8.2組織對(duì)公司重大投資項(xiàng)目和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)行專門(mén)的投資效益、經(jīng)濟(jì)效益分析，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行可行性研究

9、，提出意見(jiàn)供領(lǐng)導(dǎo)參考。9、子公司考核與審計(jì)9.1及時(shí)對(duì)各所屬子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)做好離任審計(jì)工作和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)工作。9.2在審計(jì)中必須旁證材料收集齊全，做好工作底稿，做好調(diào)查記錄；做到依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守；審計(jì)報(bào)告必須以書(shū)面形式提交，做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)確實(shí)，依法有據(jù)，建議恰當(dāng)；要跟蹤審計(jì)報(bào)告執(zhí)行結(jié)果，及時(shí)將有關(guān)資料、檔案歸檔保管。9.3按月收集、整理并按季度分析所屬子公司