有限責(zé)任公司出資轉(zhuǎn)讓之變更登記手續(xù)的法律思考(鐘倫權(quán))

1、1有限責(zé)任公司出資轉(zhuǎn)讓之變更登記手續(xù)的法律思考鐘倫權(quán)上傳時(shí)間:2001621隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，國有企業(yè)改革深化及公司法的貫徹實(shí)施，有限責(zé)任公司出資轉(zhuǎn)讓日趨頻繁，但由于我國公司法規(guī)定過粗及立法的滯后，從而出資轉(zhuǎn)讓糾紛時(shí)有發(fā)生，而這些糾紛大多數(shù)涉及出資轉(zhuǎn)讓合同及出資轉(zhuǎn)讓的法律效力問題，其中對有限責(zé)任公司出資轉(zhuǎn)讓有關(guān)登記手續(xù)之爭議甚大，為此本文擬就有限責(zé)任公司出資轉(zhuǎn)讓之登記作初步的法律探討。一、現(xiàn)行法之規(guī)定及評述關(guān)于有限責(zé)任公司

2、出資轉(zhuǎn)讓，《公司法》第三十六條規(guī)定：“股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊”，這條規(guī)定為通常所稱的公司變更登記；《公司登記管理?xiàng)l例》第三十一條規(guī)定：“有限責(zé)任公司變更股東的，應(yīng)當(dāng)自股東發(fā)生變動(dòng)之日起三十日內(nèi)申請變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明”，這為通常所稱的工商變更登記。從上述法律規(guī)定可知，出資轉(zhuǎn)讓應(yīng)辦理兩個(gè)登記手續(xù)，一手續(xù)是公司內(nèi)部股東變更登記，另一手續(xù)為工

3、商變更登記手續(xù)。我國有關(guān)法律法規(guī)對有限責(zé)任公司出資轉(zhuǎn)讓變更登記作上述規(guī)定，但對登記的法律效力及其未登記之法律責(zé)任規(guī)定不詳，而現(xiàn)實(shí)中出資轉(zhuǎn)讓行為存在許多登記手續(xù)不全情況，有些未辦理公司變更登記，有些已辦理公司變更登記而未辦理工商變更登記，有一些甚至不辦理任何的登記手續(xù)。由于未辦理上述變更登記手續(xù)而常常引起大量的法律糾紛，對此，由于法律對登記效力規(guī)定不明，故如何處理難免引起較多的爭議。二、出資轉(zhuǎn)讓變更登記手續(xù)性質(zhì)為更深入闡述出資轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)

4、，首先應(yīng)該弄清出資轉(zhuǎn)讓變更登記的性質(zhì)。在此，應(yīng)該將出資轉(zhuǎn)讓合同與出資轉(zhuǎn)讓兩者（即出資的取得）區(qū)分開來。出資轉(zhuǎn)讓合同是一種債權(quán)行為，而出資轉(zhuǎn)讓是一種物權(quán)變動(dòng)行為，出資轉(zhuǎn)讓合同是出資轉(zhuǎn)讓（物權(quán)變動(dòng)）之原因，出資轉(zhuǎn)讓（完成或生效）是通過股份轉(zhuǎn)讓合同（即債權(quán)意思表示一致）并履行一定方式（交付或登記）以致產(chǎn)生出資變動(dòng)的效力，因此出資轉(zhuǎn)讓變更登記實(shí)際是物權(quán)變動(dòng)效力的問題，其本質(zhì)為物權(quán)變動(dòng)行為。三、出資轉(zhuǎn)讓合同的生效要件在實(shí)踐中存在許多已簽定出資轉(zhuǎn)讓

5、合同但未辦理公司變更登記或工商變更登記情形，而未辦理公司變更登記或已辦理公司變更登記而未辦理工商變更登記是否影響出資轉(zhuǎn)讓合同效力。司法實(shí)踐中，部份法院將辦理公司變更登記或工商變更登記作為出資轉(zhuǎn)讓合同轉(zhuǎn)讓生效要件，將未辦理公司變更登記或工商變更登記的出資轉(zhuǎn)讓合同作為無效合同處理，這是混浠了債權(quán)行為物權(quán)變動(dòng)行為，違背了當(dāng)事人契約自由的原則。合同是當(dāng)事人合意的結(jié)果，是契約自由原則的體現(xiàn)，因此只要當(dāng)事人雙方就合同的主要條款達(dá)成一致，合同即成立。

6、我國合同法對于合同生效的規(guī)定，一般而言，成立的合同自成立時(shí)生效，但有兩種例外：其一，附條件或附期限的合同自條件成就或期限屆至?xí)r生3交付。2、從出資轉(zhuǎn)讓涉及利害關(guān)系法律主體看，出資轉(zhuǎn)讓應(yīng)獲公司認(rèn)可。由于出資轉(zhuǎn)讓除了涉及轉(zhuǎn)讓方、受讓方外，還與目標(biāo)公司有直接利害關(guān)系，因此從利益平衡角度看亦應(yīng)得到第三方即目標(biāo)公司的認(rèn)可，故目標(biāo)公司對出資轉(zhuǎn)讓有審核是否合乎公司法及公司章程規(guī)定的權(quán)利，而公司辦理變更登記可視為目標(biāo)公司對出資轉(zhuǎn)讓的確認(rèn)。（二）、出資轉(zhuǎn)

7、讓應(yīng)尊重實(shí)際轉(zhuǎn)讓的事實(shí)。在現(xiàn)實(shí)生活中，尤其我國許多公司（股東）法律意識(shí)淡泊情況下，許多出資轉(zhuǎn)讓都沒有辦理公司股東變更登記手續(xù)，對這種情況下否因未辦理公司登記手續(xù)而一律認(rèn)定轉(zhuǎn)讓行為無效呢？對此應(yīng)區(qū)別以下情況作出不同處理：1、若受讓方已事實(shí)上承受了轉(zhuǎn)讓方的出資額，實(shí)際上已參與公司的經(jīng)營管理，行使股東的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，但公司未辦理股東變更登記手續(xù)，這種情況不應(yīng)認(rèn)為出資轉(zhuǎn)讓行為無效，而應(yīng)該尊重事實(shí)，尊重實(shí)際已存在的法律關(guān)系。因?yàn)槭茏尫揭咽聦?shí)

8、占有該出資額，可視為事實(shí)交付，至于欠缺形式上生效的要件，只需責(zé)令公司將受讓方記載于股東名冊即可。若否認(rèn)事實(shí)上已完成的出資轉(zhuǎn)讓行為，否定實(shí)際已存在出資關(guān)系，從而作無效處理，由于出資轉(zhuǎn)讓是通過出資轉(zhuǎn)讓合同完成的，出資轉(zhuǎn)讓合同宗旨是完成出資變動(dòng)，若否定事實(shí)已完成的出資變動(dòng)，不確認(rèn)受讓方已取得事實(shí)股東的地位，必然妨礙出資轉(zhuǎn)讓合同之目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，從而也必然影響當(dāng)事人的意思自治，侵害當(dāng)事人的契約自由；另一方面，否定已存在（應(yīng)存在）的出資關(guān)系也必然使為建

9、立這種關(guān)系而花費(fèi)的資源（時(shí)間、金錢、精力等）付諸東流，也不利于保護(hù)真正權(quán)利人，也使法律作用流于形式。2、對于已簽訂了轉(zhuǎn)讓合同甚至已部分（全部）履行了合同，受讓方實(shí)際上也未承受股東的權(quán)利和義務(wù)，這種情況應(yīng)認(rèn)為出資轉(zhuǎn)讓行為效力未定，其效力區(qū)別以下兩種情況對待：若交易雙方及公司同意將受讓方名稱及出資額記載于股東名冊，則在辦理該登記手續(xù)后轉(zhuǎn)讓行為始生效，受讓方才成為公司的股東；若公司經(jīng)審核后拒絕辦理登記手續(xù)，則由于出資轉(zhuǎn)讓行為未形成出資的變動(dòng)，

10、出資轉(zhuǎn)讓行為當(dāng)然未生效，受讓方仍未能成為新股東?？偠灾?，應(yīng)該尊重轉(zhuǎn)讓方及受讓方的契約自由，保護(hù)第三方——公司的合法權(quán)利，確認(rèn)既成的法律事實(shí)，確保出資額交易穩(wěn)定與安全，以此確認(rèn)出資轉(zhuǎn)讓行為的效力。五、公司變更登記程序及法律責(zé)任公司變更登記應(yīng)由轉(zhuǎn)讓方（原股東）向董事會(huì)或公司章程規(guī)定的公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)（以下簡稱公司登記機(jī)構(gòu)）申請變更股東登記，再由公司登記機(jī)構(gòu)依公司法及公司章程規(guī)定進(jìn)行審核。若轉(zhuǎn)讓符合公司法及公司章程規(guī)定，公司登記機(jī)構(gòu)應(yīng)作出同

11、意變更并到工商行政管理部門辦理變更登記手續(xù)。反之，公司登記機(jī)關(guān)有作出拒絕的權(quán)利。致于未能辦理公司變更登記如何確定法律責(zé)任。由于債不具有社會(huì)典型公開性，故出資轉(zhuǎn)讓合同未必為公司所知曉，故應(yīng)該由轉(zhuǎn)讓方向公司申請。若因轉(zhuǎn)讓方過錯(cuò)未申請而致未能辦理公司變更登記則應(yīng)由轉(zhuǎn)讓方依出資轉(zhuǎn)讓合同承擔(dān)違約法律責(zé)任。若因公司拒絕登記須區(qū)分以下情況，如因出資轉(zhuǎn)讓不符合公司法及公司章程要求，公司因此而拒絕登記，則應(yīng)認(rèn)為出資轉(zhuǎn)讓無效，公司不承擔(dān)任何法律責(zé)任，轉(zhuǎn)讓方