出納崗位職責(zé)與權(quán)限

1、出納崗位職責(zé)與出納崗位職責(zé)與權(quán)限權(quán)限基本要求1嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度2辦理庫(kù)存現(xiàn)金收支和銀行、其他貨幣資金結(jié)算、清算業(yè)務(wù)3負(fù)責(zé)登記庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并編制日?qǐng)?bào)表4負(fù)責(zé)保管有關(guān)票證、印章和其他貴重物品5維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，抵制不合法的收支1出納應(yīng)掌握每天庫(kù)存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)送繳銀行；不準(zhǔn)違反庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定，如從銀行套取現(xiàn)金支出；不坐支現(xiàn)金，不用白條抵押現(xiàn)金；不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行

2、存款余額的空頭支票2根據(jù)稽核人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票；復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算；辦理往來結(jié)算，建立清算制度3認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)；每日業(yè)務(wù)終了要及時(shí)軋平賬務(wù)，結(jié)出余額，并核實(shí)庫(kù)存，以做到賬實(shí)相符；定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬相符；定期將銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度4妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全；保管有關(guān)印章，

3、登記注銷支票；上級(jí)部門以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門來單位了解情況、檢查工作時(shí)要如實(shí)提供資料5出納員對(duì)違法的收支不予辦理，而應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，請(qǐng)求處理。出納員對(duì)違法的收支不予制止和糾正的，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任出納崗位職責(zé)與權(quán)限相關(guān)說明出納崗位職責(zé)與出納崗位職責(zé)與權(quán)限權(quán)限基本要求1嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度2辦理庫(kù)存現(xiàn)金收支和銀行、其他貨幣資金結(jié)算、清算

4、業(yè)務(wù)3負(fù)責(zé)登記庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并編制日?qǐng)?bào)表4負(fù)責(zé)保管有關(guān)票證、印章和其他貴重物品5維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，抵制不合法的收支1出納應(yīng)掌握每天庫(kù)存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)送繳銀行；不準(zhǔn)違反庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定，如從銀行套取現(xiàn)金支出；不坐支現(xiàn)金，不用白條抵押現(xiàn)金；不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票2根據(jù)稽核人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票；復(fù)

5、核收入憑證，辦理銷售結(jié)算；辦理往來結(jié)算，建立清算制度3認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)；每日業(yè)務(wù)終了要及時(shí)軋平賬務(wù)，結(jié)出余額，并核實(shí)庫(kù)存，以做到賬實(shí)相符；定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬相符；定期將銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度4妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全；保管有關(guān)印章，登記注銷支票；上級(jí)部門以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門來單位了解情況、檢查工作時(shí)要如實(shí)提供資料5出納員對(duì)違法的收支不予辦理，而應(yīng)當(dāng)制止和糾