庫存賬管理流程

1、庫存賬管理流程—目標(biāo),,,,,庫存商品崗,采購部、麻藥部,稽核崗,收到供應(yīng)商提供的貨物后填寫入庫單,入庫單記賬聯(lián),收到后在信息系統(tǒng)中確認(rèn)、填制憑證,采購部門業(yè)務(wù)員在錄入數(shù)據(jù)時(shí)會出現(xiàn)錯(cuò)誤，建議系統(tǒng)中增加一個(gè)提示區(qū)間，提高輸入的準(zhǔn)確率,收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來的出庫單、發(fā)票生成記賬憑證,收到后在系統(tǒng)中確認(rèn)，在月底集中記賬，進(jìn)行成本結(jié)算，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，填制記賬憑證,應(yīng)收帳款崗,收到供應(yīng)商提供的贈樣后填寫入庫單,入庫單記賬聯(lián),收到后在信息系統(tǒng)中確認(rèn)、填

2、制憑證,收到儲運(yùn)部及業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來的報(bào)損單,收到后確認(rèn)實(shí)際成本金額，填制憑證,報(bào)損單,進(jìn)行報(bào)益和報(bào)損的相抵處理,注：報(bào)損的原因分類如下：1、外包裝毀損(破損)；2、破碎；3、過效期；4、原箱短少；5、藥檢所抽樣；建議信息部按以上規(guī)范后的報(bào)損原因在系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整，對以上原因之外的限制錄入,目前接到贈樣時(shí)，只在系統(tǒng)中登記數(shù)量，金額只記一分錢，待報(bào)損時(shí)沖銷，建議視同正常入庫的藥品記財(cái)務(wù)賬,目前公司安全庫存與警戒庫存的確定沒有部門來做，建議先明

3、確制度、職責(zé)劃分清楚，建議由采購部門和財(cái)務(wù)部門共同提出思路，首先要從公司角度明確規(guī)定滯銷品種等類似的定義，再比如保本點(diǎn)的計(jì)算中要明確成本與費(fèi)用如何分配等等，在此基礎(chǔ)上通過軟件系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)這些功能,對報(bào)損統(tǒng)計(jì)分析的建議：一是要指定專人來做，為對客戶作出評價(jià)提供參考；二是目前報(bào)損的原因分類太籠統(tǒng)，要按照稅務(wù)的規(guī)定重新進(jìn)行細(xì)致的分類；三是除了按目前的報(bào)損原因進(jìn)行統(tǒng)計(jì)外，要增加按品種或廠家等的分類方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì),稽核,,進(jìn)出口核算崗出納崗、應(yīng)付賬