財務(wù)管理綱要

1、財務(wù)管理綱要作為一個公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，個人認(rèn)為公司財務(wù)管理應(yīng)從以下幾方面入手。一、訂立財務(wù)目標(biāo)從公司角度來看，公司通常會有公司戰(zhàn)略，制訂詳細(xì)的經(jīng)營目標(biāo)，從而也相應(yīng)的形成了具體的職能目標(biāo)，所以財務(wù)目標(biāo)就是其中一個重要的環(huán)節(jié)。財務(wù)目標(biāo)的核心。1、籌資：企業(yè)成立的財務(wù)目標(biāo)首先就是要籌集資金，我們先是通過股東的投資聚集了第一桶資金，那么在日后的發(fā)展中企業(yè)資金的再增加靠什么，是股東再投資，是利潤留存，是借款，還是占用資金，這在我們的財務(wù)目標(biāo)中都需要

2、有一個很重要的認(rèn)識。股東再投資、利潤留存都在一定的程度上影響股東的積極性。借款會增加企業(yè)的負(fù)債比重，也需要慎重考慮，資金和影響企業(yè)信譽。任何一條計劃都可能造成影響，故我們需要仔細(xì)分析。2、投資：企業(yè)發(fā)展?fàn)畲?，資金充足，我們要考慮將資金能作什么用，再投資就是一個不錯的選擇，至少我們應(yīng)做到讓錢生錢。做投資時我們就有適當(dāng)?shù)耐顿Y項目選擇，還要有詳細(xì)盡的投資分析報告，否則一切都要吧化為灰燼。3、資金運用：不要把投資也看成資金運用的一部份，我們這里

3、說的資金運用就是指日常資金的分配，人工，經(jīng)營耗費，資產(chǎn)耗費比例是多少問題。4、利潤最大化：無須質(zhì)疑，企業(yè)財務(wù)的核心目標(biāo)就是要讓企業(yè)利潤最大化，這些和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相街接上。二、構(gòu)建財務(wù)體系企業(yè)成立了，目標(biāo)有了，就需要搭一個好的架子，房子再高也需要基，于是，我們就需要在財務(wù)目標(biāo)的體系上建一個優(yōu)秀的財務(wù)體系，建好財務(wù)體系起碼應(yīng)從以下幾步入手。1、定崗定編：俗誠征說，好馬配好鞍，一個良好的財務(wù)體系就需要有一個優(yōu)秀的架構(gòu)，如何做到按經(jīng)營狀況、業(yè)

4、務(wù)能力定好崗位、定好職就是至關(guān)重要的了。2、工作職掌：定好了崗，編好了制，就需要為每個崗位做好詳盡的職能分析，讓每一個在崗者都能盡所能，出其力。1、基礎(chǔ)財務(wù)工作A、日常憑證的管理：理合法；B、記帳憑證的管理：包括收款收據(jù)，發(fā)票的嚴(yán)格管理，所有關(guān)乎公司運營票據(jù)的管理，做到合按照準(zhǔn)則，嚴(yán)謹(jǐn)合理；C、帳本的登記：即時、規(guī)范的完成帳本的登記工作；D、核對工作：證證、證帳的核對，檢查遺漏，萬無一失。2、日常財務(wù)管理A、貨幣資金的管理：包括現(xiàn)金、銀

5、行存款的管理，現(xiàn)金日清日結(jié)，定期不定期盤點庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金日常收支的管理，銀行對帳單的核對，余額調(diào)節(jié)表的制作。B、資產(chǎn)的管理：資產(chǎn)是企業(yè)的骨架，無論是固定資還是無形資產(chǎn)都應(yīng)妥善管理，分門別類，該做資產(chǎn)卡片的就做卡片，該分類的就分好類。C、應(yīng)收帳款的管理：用把關(guān)。切實注意應(yīng)收帳款的帳齡分析，加速帳款催收，降低壞帳風(fēng)險率，帳款信D、應(yīng)付帳款管理：合理的占用資金的同時，也要保證企業(yè)的信譽不受影響，在保證企業(yè)信用時做到資金占用最大化。E、存貨的管

6、理：嚴(yán)格落實倉管理，首先要避免無故倉庫損失，其次要加速存貨周轉(zhuǎn)，降低存貨的資金占用。F、應(yīng)付工資等其他成本費用的管理六、財務(wù)分析對于企業(yè)完成的結(jié)果，我們要做出合理的分析。1、經(jīng)營狀況分析A、毛利率：企業(yè)經(jīng)營的毛利率是多少，營業(yè)收入100%；行利率=毛利營業(yè)收入100%＝（營業(yè)收入－營業(yè)成本）B、凈利潤率：凈利潤率是銷售凈利率是反映公司盈利能力的一項重要指標(biāo)，是扣除所有成本、費用和企業(yè)所得稅后的利潤率凈利潤率=（凈利潤主營業(yè)務(wù)收入）100

7、%2、負(fù)債情況負(fù)債的高低決定了企業(yè)運營過程中的風(fēng)險，應(yīng)讓企業(yè)保持在一個合理的資產(chǎn)負(fù)債率水平。資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額3、資產(chǎn)營運狀況資產(chǎn)總額）100％A、流動比率：流動比率是流動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率，以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。用來衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期流動比率=流動資產(chǎn)合計流動負(fù)債合計100%B、速動比率：速動比率的高低能直接反映企業(yè)的短期償債能力強弱，它是對流動比率的補充，并且比流動比率反映得更加直觀可信。如果流動比