採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)

1、《內(nèi)控制度》《採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)》採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CP1001.020020101（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次119頁(yè)內(nèi)部控制制度《採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)》文件管制等級(jí)：□管制文件□非管制文件《內(nèi)控制度》《採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)》採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CP1001.020020101（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次319頁(yè)1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（InternalControl）之「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)」（Purch

2、ase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。1.2.適用範(fàn)圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)範(fàn)辦理。1.3.權(quán)責(zé)單位資材、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範(fàn)作業(yè)。2.採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)2.1.循環(huán)圖【見(jiàn)】（資料1）「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)圖」。2.2.循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1)請(qǐng)購(gòu)作業(yè)（CP101），另訂之。2)採(cǎi)購(gòu)作業(yè)

3、（CP102），另訂之。3)進(jìn)口作業(yè)（CP103），另訂之。4)驗(yàn)收作業(yè)（CP104），另訂之。5)與合約不符作業(yè)（CP105），另訂之。6)付款作業(yè)（CP106），另訂之。7)差異分析作業(yè)（CP107），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實(shí)施本文件屬於管理文件，經(jīng)『經(jīng)營(yíng)會(huì)』審議後，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)承認(rèn)後，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。3.2.編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、