《xx公司往來結(jié)算管理辦法》

1、江泥股發(fā)〔2016〕48號關(guān)于印發(fā)《江西萬年青水泥股份有限公司往來結(jié)算管理辦法》的通知公司各單位：為了加強公司往來款項的管理，規(guī)范往來款項使用、清理、結(jié)算等行為，特制訂《江西萬年青水泥股份有限公司往來結(jié)算管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。附件：江西萬年青水泥股份有限公司往來結(jié)算管理辦法江西萬年青水泥股份有限公司2016年11月3日23.因結(jié)算或資金需要，辦理商業(yè)匯票的貼現(xiàn)，必須報經(jīng)公司總會計師批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意辦理票據(jù)貼現(xiàn)。4.對已

2、貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)進行備查登記。詳細登記貼現(xiàn)時間、貼現(xiàn)利息、實收金額等有關(guān)資料。5.對收回票款困難的應(yīng)收票據(jù)應(yīng)及時上報，由公司相關(guān)部門對票款進一步進行追償，并對有關(guān)責(zé)任人員追究經(jīng)濟責(zé)任。（二）應(yīng)付票據(jù)1.對開出的商業(yè)匯票要通過備查登記簿詳細登記每項應(yīng)付票據(jù)的受票人、承兌期限、票據(jù)面值等資料，到期兌付時，在備查簿中逐筆注銷并復(fù)印作為記賬憑證附件。2.對開出后即將到期的商業(yè)匯票，財務(wù)部門要及時籌集資金，確保到期支付。第三條應(yīng)收賬款管理（一）財務(wù)部

3、必須切實加強對“應(yīng)收賬款”的管理，認(rèn)真審核有關(guān)結(jié)算憑證，明確結(jié)算內(nèi)容、金額和結(jié)算單位。明細賬戶名稱必須詳細填寫結(jié)算單位全稱，認(rèn)真登記“應(yīng)收賬款”明細賬，做到不錯記、無遺漏，不串戶。每月月末，必須進行明細賬與銷售軟件明細賬核對，對發(fā)現(xiàn)的錯記、遺漏、串戶等問題及時糾正，確保賬實相符。（二）加強與銷售部門配合協(xié)調(diào)，及時全面地掌握各購貨單位的貨款結(jié)算情況，定期進行應(yīng)收賬款增減及周轉(zhuǎn)情況的分析，督促銷售部門加強貨款的回收。對拖欠貨款一年以上的購貨