破產管理人財務管理制度

1、管理人財務管理制度第一條為加強甘肅建新實業(yè)集團有限公司管理人在破產重整過程中的財務工作及保障破產重整工作的順利實施，特制定本制度。第二條財務組的職能（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的會計制度、財務管理制度和稅收制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。（三）負責公司財務核算和成本費用管理。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）積極主動與有關機構及稅務、銀

2、行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表及其相關資料。第三條財務組由1名會計、1名出納組成。第四條管理人下設的各職能部門和工作人員辦理財會事務，必須遵守本制度。第五條收、付款管理（一）財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務組組長、管理人負責人簽字。管理人負責人外出應由財務人員當日存入銀行。出納及銷售人員必須每日編制銷售明細表及收款明細表。第六條銀行賬戶、支票、印章的管理（一）在銀行設立專戶，破產重

3、整期間所有資金的收付必須通過該專戶。因特殊情況需開立其他銀行賬戶，應經管理人同意方可開戶。（二）支票由出納保管。特殊情況下需預先使用支票時，須填寫“支票領用單”，注明付款用途，經審核批準后由領用人簽收，并負責在規(guī)定期限內完善報銷審批手續(xù)。（三）財務專用章由財務組會計保管，私章由出納保管。第七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，序時逐筆記錄現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務?，F(xiàn)金、銀行存款賬目應當日清月結，賬款相符。會計或出納每周編制銀行、現(xiàn)金