對公存款

1、2.1對公存款...............................................................................................1442.1.1帳戶管理........................................................................................1442.1.2預留印鑒管理....

2、............................................................................1492.1.3單位定期存款業(yè)務介紹和辦理手續(xù)............................................1492.1.4單位通知存款的業(yè)務介紹和辦理手續(xù)........................................1502.1.5單位協(xié)定存

3、款業(yè)務介紹和辦理手續(xù)............................................1512.1.6存款計息管理................................................................................1511.11.1對公存款對公存款1.1.11.1.1帳戶管理帳戶管理1.1.1.11.1.1.1存款帳戶類型存款帳戶類型辦理人民幣支付結(jié)算的銀

4、行存款賬戶有基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶四種?；敬婵钯~戶基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支出，只能通過本賬戶辦理。一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存入，但不能辦理現(xiàn)金支取。臨時存款賬臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶

5、。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶，如基本建設基金賬戶、大修理基金賬戶、社保基金賬戶等，其存、取一般有嚴格的特定范圍。1.1.1.21.1.1.2開立銀行結(jié)算存款賬戶開立銀行結(jié)算存款賬戶一、開立銀行結(jié)算存款賬戶的基本規(guī)定一、開立銀行結(jié)算存款賬戶的基本規(guī)定開立銀行結(jié)算存款賬戶的基本規(guī)定有：⑴存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自主選擇存款人開立賬戶

6、。任何單位和個人不得干預存款人在銀行開立或使用賬戶。⑵任何存款賬戶須由存款人本人使用，不得向他人出租或出借。任何人不得將單位資金以個人名義開立儲蓄賬戶存儲，不得將私款以單位名義開立賬戶存入。對于單位給個人的小額勞務報酬等，如附有完稅證明，開戶銀行可以為其辦理轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶的業(yè)務，否則不予辦理。⑶存款人不得開立兩個以上基本存款賬戶，各種賬戶須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，非基本存款賬戶不得違規(guī)支付現(xiàn)金。⑷開立基本存款賬戶須依據(jù)開戶許可證辦理，并按

7、規(guī)定向人民銀行報告。二、開立存款帳戶條件二、開立存款帳戶條件1，基本存款賬戶下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：⑴企業(yè)法人；⑵企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位；⑶管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；⑷實行財政預算管理的行政機關(guān)、事業(yè)單位；⑸縣級（含）以上軍隊、武警單位；⑹外國駐華機構(gòu)；⑺社會團體；⑻單位附設的食堂、招待所、幼兒園；⑼外地常設機構(gòu)；⑽私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。2，一般存款賬戶下列情況存款人可以申請開立一般存款賬戶：

8、⑴在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的；⑵與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。業(yè)常駐代表機構(gòu)批準證書》、駐華機構(gòu)外匯賬戶備案表；經(jīng)營進出口業(yè)務的企業(yè)開戶還應出具其有進出口權(quán)的批準文件。四、單位開立存款賬戶的辦理手續(xù)四、單位開立存款賬戶的辦理手續(xù)⑴審核申請人出具的開戶文件。申請人出具的開戶文件，銀行經(jīng)辦人員須認真審核，必要時可向文件的頒發(fā)部門核對其真實性。申請人出具的開戶文件必須是原件，原件不能留存銀行的，須復印后與原件

9、一并交銀行審核。⑵請申請人填寫開戶申請書、預留印鑒卡，并進行審核。銀行審核開戶文件后，應請申請人填寫開戶申請書一式二份，預留印鑒卡一式三份。銀行經(jīng)辦人員應逐項審核申請書的各項內(nèi)容是否清晰、完整、真實，必要時應通過電話或出訪證實；預留印鑒卡須審核所蓋印鑒或簽字是否為單位財務專用章（或公章）及法人代表或其授權(quán)的財務負責人印章或簽字，所蓋印章或簽字是否清晰。⑶交領導審批。單位開戶須經(jīng)科以上領導審批。銀行經(jīng)辦人員審核申請人出具的開戶文件及開戶申

10、請書、預留印鑒卡后，應即轉(zhuǎn)交本部門領導審批開戶。負責審批開戶的領導要審核辦理開戶的手續(xù)是否完備，開戶文件是否符合要求，開戶申請書、預留印鑒卡各項內(nèi)容是否齊全，相關(guān)內(nèi)容是否與文件一致。審核后在開戶申請書上簽注審批意見，加蓋本網(wǎng)點公章。⑷登錄賬戶信息。銀行開戶須將賬戶信息登錄在賬戶管理系統(tǒng)內(nèi)。登錄時應按系統(tǒng)管理要求逐項將客戶號、客戶名稱、客戶簡名、客戶簡名索引、客戶類別、行業(yè)代碼、通訊地址、郵政編碼、電傳號碼、電子信箱地址、證件類別、證件號

11、碼、注冊日期、證件有效期、人民幣注冊資本、外幣注冊資本、法人代表姓名、注冊國家代碼、所有國家代碼、客戶國稅號碼、地稅號碼、企業(yè)性質(zhì)、上級主管單位、開戶證件及證件號碼等詳細準確錄入。人民幣基本存款賬戶須將賬戶信息同時錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，內(nèi)向人民銀行報告。為方便管理，還應將開戶簡明情況登錄在開銷戶登記簿上。⑸在核算系統(tǒng)中開戶。登錄賬戶信息后，應在核算系統(tǒng)為存款人開立賬戶，開戶時要特別注意選擇正確的計息標識。⑹向結(jié)算部門發(fā)出通知。單位存

12、款賬戶開立后，應及時通知結(jié)算部門。向結(jié)算部門發(fā)出通知時，應將存款人的預留印鑒卡登記在交接登記簿上，由結(jié)算部門簽收。⑺建立開戶檔案。單位存款賬戶開立后，開戶申請書一份交存款人保存，一份歸入開戶檔案；預留印鑒卡一份交存款人保存，一份轉(zhuǎn)交結(jié)算部門作審核支付憑證依據(jù)，一份歸入開戶檔案；存款人出具的開戶文件須全部歸入開戶檔案。開戶檔案按單位建立，存款人要求另立新戶時，只需再次填寫開戶申請書、預留印鑒卡，不必提供重復的開戶文件。存款人有關(guān)信息變更時

13、，應在管理系統(tǒng)內(nèi)變更，同時變更檔案內(nèi)相關(guān)內(nèi)容。外商投資企業(yè)開立外匯賬戶，應當持申請開立外匯賬戶的報告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯管理局申請，外匯管理局審核批準后向其核發(fā)《外商投資企業(yè)開戶通知書》或駐華機構(gòu)外匯賬戶備案表。銀行開立單位外匯賬戶，除按上述方法審查申請人的有關(guān)開戶文件、辦理開戶手續(xù)外，還應審查申請人出具的《外商投資企業(yè)外匯登記證》及外匯管理局核發(fā)的“開戶通知書”或外匯賬戶備案表。為外商投資企業(yè)開立外匯賬戶后，應當在《外商

14、投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋本行業(yè)務公章。1.1.1.31.1.1.3結(jié)清銀行存款賬戶結(jié)清銀行存款賬戶存款單位因地址遷移等原因需結(jié)清轉(zhuǎn)移賬戶時，應向開戶銀行出具公函。銀行受理結(jié)清賬戶，應首先與單位核對存款余額，請存款單位填制“結(jié)清銀行賬戶申請書”，并填制一式兩聯(lián)的信匯或電匯憑證（此憑證在賬戶結(jié)清前客戶可不填寫金額），交回剩余的結(jié)算票據(jù)、憑證。銀行經(jīng)辦人員辦理存款單位結(jié)清賬戶時，應核對結(jié)清銀行賬戶申請書所填

15、賬戶余額是否與本行該賬戶余額相符，存款單位交回的結(jié)算票據(jù)、憑證是否與結(jié)清賬戶申請書所填數(shù)額相符（審查無誤后將交回的票據(jù)憑證剪角作廢），存款單位所填信匯或電匯憑證內(nèi)容是否齊全，賬號、戶名、預留印鑒是否相符。審核無誤后，將賬戶結(jié)清、計息，本息合計數(shù)額填在信匯或電匯憑證的金額欄內(nèi)，將本金和利息的數(shù)額分別寫在憑證的備注欄內(nèi)，按存款人的要求將結(jié)清賬戶的本息匯入指定的賬戶，存款單位公函、結(jié)清賬戶申請書、交回的空白票據(jù)及存款單位預留印鑒卡一同附于該賬