公務(wù)卡制度改革培訓(xùn)

1、0109,20130111,1,公務(wù)卡制度改革培訓(xùn),上海市財(cái)政局二OO八年十二月,0109,20130111,2,目 錄,公務(wù)卡制度改革的必要性公務(wù)卡制度改革的目標(biāo)和原則公務(wù)卡制度改革的主要內(nèi)容公務(wù)卡制度改革相關(guān)部門職責(zé),0109,20130111,3,公務(wù)卡制度改革的必要性,是提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度的內(nèi)在要求 是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措 是進(jìn)一步提升單位財(cái)務(wù)管理水平的迫切需要 有利于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)

2、發(fā)展,0109,20130111,4,本市公務(wù)卡制度改革的目標(biāo),堅(jiān)持公共財(cái)政改革方向，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)帳支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以國(guó)庫(kù)單一帳戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)制度。,0109,20130111,5,公務(wù)卡制度改革的原則,協(xié)調(diào)配合原則-發(fā)揮人大、紀(jì)檢、審計(jì)作用有機(jī)銜接原則-有利于完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則-“陽(yáng)

3、光消費(fèi)” 提高資金透明度及時(shí)便利原則-方便預(yù)算單位用款，提高效率有利于分步實(shí)施-最終實(shí)現(xiàn)監(jiān)控所有財(cái)政性資金運(yùn)行,0109,20130111,6,公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,公務(wù)卡概述公務(wù)卡日常管理公務(wù)卡支付管理公務(wù)卡報(bào)銷管理,0109,20130111,7,公務(wù)卡概述—什么是公務(wù)卡？,公務(wù)卡，是指預(yù)算單位工作人員所有的，可以用于本單位日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的個(gè)人信用卡，最高信用額度可控制在2萬(wàn)至5萬(wàn)元。 本

4、市公務(wù)卡是具有銀聯(lián)標(biāo)志的標(biāo)準(zhǔn)信用卡。卡面圖案統(tǒng)一設(shè)計(jì)，卡號(hào)以“628”開(kāi)頭。本市公務(wù)卡卡面以東方明珠為背景，并配有白玉蘭市花 為公務(wù)卡標(biāo)志的公務(wù)卡。 可用于辦理本外幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。 也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。,0109,20130111,8,公務(wù)卡概述—公務(wù)卡基本特點(diǎn)？,公務(wù)卡具有普通信用卡所具有的授信消費(fèi)等共同屬性－－即公務(wù)卡能夠像其他信用卡一樣，由持卡人方便

5、快捷地辦理支付結(jié)算并形成相關(guān)消費(fèi)信息，公務(wù)卡屬于銀行卡范疇，是一種現(xiàn)代支付結(jié)算工具。公務(wù)卡具有財(cái)政財(cái)務(wù)管理屬性－－公務(wù)卡并非一般意義上的銀行卡，而是將財(cái)政財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)范與銀行結(jié)算方式相結(jié)合，形成的一種新型財(cái)政財(cái)務(wù)管理工具和手段。（如卡種選擇、額度設(shè)定、組織申辦、報(bào)銷程序、支付結(jié)算等信息管理方面，有專門管理制度規(guī)定）,0109,20130111,9,公務(wù)卡概述—公務(wù)卡適用范圍？,公務(wù)卡結(jié)算方式用于公務(wù)消費(fèi)的適用范圍是：各預(yù)算單位支付

6、業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，包括辦公用品、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元以下的零星購(gòu)買支出等。,0109,20130111,10,公務(wù)卡日常管理—開(kāi)卡,預(yù)算單位可在市級(jí)公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理銀行（目前為工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、浦發(fā)、上海、招商、光大、民生、興業(yè)、中信、農(nóng)商、華夏、廣發(fā)、深發(fā)）。 預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一組織本單位工作人員（工資發(fā)放范圍）向發(fā)卡行申辦（報(bào)銷、銷卡

7、）。 公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實(shí)，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡管理系統(tǒng)管理。,0109,20130111,11,公務(wù)卡日常管理—變更,預(yù)算單位在工作人員新增或調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)、調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。,0109,20130111,12,公務(wù)卡日常管理—信用額度,公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商

8、設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。 持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。,0109,20130111,13,公務(wù)卡日常管理—保管和補(bǔ)辦,公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由持卡人根據(jù)發(fā)卡行的規(guī)定向發(fā)卡行申請(qǐng)辦理公務(wù)卡補(bǔ)辦業(yè)務(wù)。補(bǔ)辦后，由發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。持卡人將補(bǔ)辦信息告知預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門。,0109,20130111,14,公務(wù)卡支

9、付管理—刷卡后需取得何種報(bào)銷憑證,對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和經(jīng)本人簽名的銀行卡簽購(gòu)單。持卡人所在預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。,0109,20130111,15,公務(wù)卡支付管理—信用額度不夠怎么辦？,特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，根據(jù)發(fā)卡行的規(guī)定，持卡人可自行（或通過(guò)預(yù)算單位財(cái)

10、務(wù)部門）提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。,0109,20130111,16,公務(wù)卡支付管理—是否能提取現(xiàn)金？,持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過(guò)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。,0109,20130111,17,公務(wù)卡報(bào)銷管理—何時(shí)報(bào)銷？,持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還

11、款期內(nèi)，到所在預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。 具體報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)范公務(wù)人員使用公務(wù)卡報(bào)銷流程和預(yù)算單位具體財(cái)務(wù)制度規(guī)定的時(shí)間辦理。,0109,20130111,18,公務(wù)卡報(bào)銷管理—未及時(shí)報(bào)銷的后果？,因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)； 因持卡人所在預(yù)算單位報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由預(yù)算單位承擔(dān)。,0109,20130111,19,公務(wù)卡報(bào)銷管理—如何報(bào)銷？,

12、持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照所在預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門要求填寫報(bào)銷審批單，并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證（發(fā)票）及公務(wù)卡消費(fèi)憑證（銀行卡簽購(gòu)單），按照預(yù)算單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請(qǐng)審批。,0109,20130111,20,公務(wù)卡報(bào)銷管理—如何報(bào)銷？,預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)零余額賬戶或基本存款賬戶辦理公務(wù)卡的還款手續(xù)。 如：

13、預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)簽購(gòu)單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)” ，從中國(guó)銀聯(lián)上海分公司提供的交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，核實(shí)后確定可報(bào)銷金額，錄入“金額”、“目級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確定對(duì)應(yīng)的用款計(jì)劃后，生成《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過(guò)本單位的財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門在收到銀行支付憑證回單后，將報(bào)銷憑證、消費(fèi)簽購(gòu)單及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會(huì)

14、計(jì)核算辦法登記入賬，完成報(bào)銷程序。,0109,20130111,21,預(yù)算單位與公務(wù)卡代理銀行服務(wù)協(xié)議,預(yù)算單位與公務(wù)卡代理銀行要按照 “持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開(kāi)卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)主管預(yù)算單位和市財(cái)政局備案。,0109,20130111,22,公務(wù)卡制度改革相關(guān)部門職責(zé),財(cái)政部門職責(zé)中國(guó)人民銀行職責(zé)發(fā)卡行職責(zé)中國(guó)銀聯(lián)職責(zé)預(yù)算單位職責(zé)

15、,0109,20130111,23,預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé),選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議 組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。 督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。,0109,20130111,24,預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé),通過(guò)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)

16、信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。,0109,20130111,25,財(cái)政部門在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé),(一)會(huì)同中國(guó)人民銀行上海分行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡試點(diǎn)和實(shí)施工作。 (二)指導(dǎo)和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實(shí)施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

17、 (三)管理國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡項(xiàng)下的公務(wù)消費(fèi)支出和報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。 (四)協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實(shí)施中的有關(guān)政策銜接問(wèn)題，并協(xié)同推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。,0109,20130111,26,中國(guó)人民銀行上海分行在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé),(一)會(huì)同財(cái)政部門組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織本市各發(fā)卡行共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施工作。

18、 (二)加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面的指導(dǎo)和管理，規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算和清算行為，引導(dǎo)推動(dòng)發(fā)卡行不斷加強(qiáng)公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。 (三)加強(qiáng)與有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合，落實(shí)與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動(dòng)有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。 （四）負(fù)責(zé)辦理公務(wù)卡還款資金的清算工作。 （五）保證銀行清算系統(tǒng)的暢通運(yùn)行以及對(duì)銀行清算系統(tǒng)做好日常維護(hù)等工作。 （六）

19、會(huì)同財(cái)政部門監(jiān)督和檢查商業(yè)銀行辦理公務(wù)卡支付和還款的有關(guān)業(yè)務(wù)。,0109,20130111,27,發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé),(一)加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機(jī)具使用和銀行卡消費(fèi)信息的收集、存儲(chǔ)、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。 (二)按照與財(cái)政部門所簽訂協(xié)議的要求定制公務(wù)卡，在試點(diǎn)初期開(kāi)發(fā)維護(hù)或協(xié)助維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確為

20、財(cái)政部門傳送財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費(fèi)支出等動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。 (三)按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。 (四)按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及

21、時(shí)向持卡人反饋消費(fèi)支出及資金還款信息。,0109,20130111,28,中國(guó)銀聯(lián)上海分公司公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé),（一）配合財(cái)政部門組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施工作。 （二）建立完善的公務(wù)卡消費(fèi)信息系統(tǒng)，與財(cái)政部門、中國(guó)人民銀行上海分行、發(fā)卡行進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)連接，及時(shí)接收公務(wù)卡消費(fèi)信息。 （三）加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡信息的保密管理，防止公務(wù)卡各類信息的泄露，并與預(yù)算單位簽定保密協(xié)議。,0109,20

22、130111,29,持卡人的主要職責(zé),(一)按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)責(zé)任和費(fèi)用。 (二)執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受財(cái)政部門和所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。 (三)及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款。因離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡消費(fèi)的報(bào)銷 (四)遵守國(guó)家關(guān)于銀行

23、卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。,0109,20130111,30,關(guān)于公務(wù)卡的其他規(guī)定,嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法

24、追究刑事責(zé)任。 各部門應(yīng)根據(jù)本辦法的要求，制定本部門內(nèi)部公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理辦法。 為保證公務(wù)卡改革順利進(jìn)行，公務(wù)卡運(yùn)行過(guò)程接受市審計(jì)監(jiān)察部門的監(jiān)督。,0109,20130111,31,總之：本市推行的公務(wù)卡，是以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，在國(guó)庫(kù)集中支付的授權(quán)支付方式中，增加銀行信用卡結(jié)算方式，使預(yù)算單位授權(quán)支付中大量使用現(xiàn)金支付的日常公務(wù)支出，改由公務(wù)人員使用信用卡進(jìn)行刷卡支付結(jié)算，減少了授權(quán)支付中現(xiàn)金