電算化課程設(shè)計(jì)--應(yīng)收賬款管理程序設(shè)計(jì)

1、<p>　　會(huì)計(jì)電算化 課程設(shè)計(jì)說明書</p><p>　　題目： 應(yīng)收賬款管理程序設(shè)計(jì) </p><p>　　學(xué)生姓名： </p><p>　　學(xué) 號(hào)： 10級(jí) </p><p>　　院 （系）：

2、 管理學(xué)院 </p><p>　　專 業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) </p><p>　　指導(dǎo)教師： </p><p>　　2013 年 6 月 28 日</p><p>　　會(huì)計(jì)電算化 課程設(shè)計(jì)任務(wù)書</p><p>　　題目： 應(yīng)收賬款管理程序

3、設(shè)計(jì) </p><p>　　課程設(shè)計(jì)從 2013 年 6 月 24 日起到 2013 年 6 月 28 日</p><p>　　1、課程設(shè)計(jì)的內(nèi)容和要求（包括原始數(shù)據(jù)、方法要求、工作要求等）：</p><p>　　(1)通過對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)表中的到期日和統(tǒng)計(jì)日期作對(duì)比分析，計(jì)算每一筆應(yīng)收

4、賬款的賬齡，統(tǒng)計(jì)出應(yīng)收賬款金額和已到期應(yīng)收賬款金額；再根據(jù)每一客戶公司每一筆應(yīng)收賬款的賬齡來統(tǒng)計(jì)出每個(gè)客戶公司賬齡在一定的時(shí)問段的應(yīng)收賬款金額，并計(jì)算出每一客戶公司應(yīng)收賬款的總額及在總應(yīng)收賬款中的百分比。 </p><p>　　(2)設(shè)計(jì)書格式：設(shè)計(jì)說明書要求封面統(tǒng)一格式打印，其余部分可以手

5、寫，也可打印。打印稿的版面要求：A4紙，頁邊距：上2cm，下2cm，左2.5cm、右2cm；字體：正文宋體、小四號(hào)；行距：固定值20；頁碼：底部居中。手寫時(shí)要求采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的課程設(shè)計(jì)專用紙，文字整齊、規(guī)范，各段落的層次與格式以及圖表的要求等要與打印的版式要求相一致。一份完整的計(jì)算說明書（論文）應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：封面（包括題目、院系、學(xué)生班級(jí)、學(xué)號(hào)、學(xué)生姓名、指導(dǎo)教師姓名等）、目錄、正文、參考文獻(xiàn)等。

6、 </p><p>　　2、對(duì)課程設(shè)計(jì)成果的要求〔包括圖表、實(shí)物等硬件要求〕：</p><p>　　(1)應(yīng)收賬款管理信息齊全、真實(shí)、完善，滿足管理者對(duì)應(yīng)收賬款管理的需求，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的信息化、數(shù)據(jù)化，保證信息流、資金流、票據(jù)流的一致、及時(shí)，使各合作企業(yè)的資金信息達(dá)到共享。

7、 </p><p>　　(2)程序運(yùn)行流暢、簡(jiǎn)便，得出的結(jié)論正確，方案可行。 </p><p>　　(3)引導(dǎo)應(yīng)收賬款的管理，保證應(yīng)收賬款的安全，防止過多的壞賬損失和因應(yīng)收賬款過多導(dǎo)致的資金流的不暢。 &

8、lt;/p><p>　　3、課程設(shè)計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃：</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1.選題背景………………………………………………………………………………………1</p><p>　　2.方案設(shè)計(jì)論述…………………………………………………………………………………1</p>&

9、lt;p>　　3.過程論述………………………………………………………………………………………1</p><p>　　4.結(jié)果分析………………………………………………………………………………………4</p><p>　　5.總結(jié)……………………………………………………………………………………………5</p><p>　　參考文獻(xiàn)……………………………………………

10、……………………………………………5</p><p>　　應(yīng)收賬款管理程序設(shè)計(jì)</p><p><b>　　1、選題背景</b></p><p>　　應(yīng)收賬款是指對(duì)外銷售產(chǎn)品、材料、供應(yīng)勞務(wù)及其他原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位及其他單位收取的款項(xiàng)，應(yīng)收賬款在公司財(cái)務(wù)中占有很重要的地位。通過應(yīng)收賬款管理程序所做的統(tǒng)計(jì)分析，可清楚地在表格中看出

11、整個(gè)公司應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)信息，便于管理者管理應(yīng)收賬款，減少應(yīng)收賬款造成的壞賬損失及資金周轉(zhuǎn)不靈等問題。</p><p><b>　　2、方案設(shè)計(jì)論證</b></p><p>　　(1)通過應(yīng)收賬款明細(xì)表中的到期日和統(tǒng)計(jì)日期作對(duì)比分析，計(jì)算出每一筆應(yīng)收賬款的賬齡，統(tǒng)計(jì)出總應(yīng)收賬款金額和己到期應(yīng)收賬款金額；</p><p>　　(2)再根據(jù)每一客戶公

12、司每一筆應(yīng)收賬款的賬齡來統(tǒng)計(jì)出每個(gè)客戶公司賬齡在一定的時(shí)問段的應(yīng)收賬款金額，并計(jì)算出每一客戶公司應(yīng)收賬款的總額及在總應(yīng)收賬款中的百分比。</p><p><b>　　3、過程論述</b></p><p>　　(1)新建工作薄并命名為“應(yīng)收賬款管理”。</p><p>　　(2)在Sheet1中輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。先選中B2單元格，選擇“格式”→“單元

13、格”命令，彈出“單元格格式”對(duì)話框，將B2單 元格的數(shù)字格式設(shè)為“文本”，設(shè)置完畢后在B2單元格輸入“2013-6-24”，再完成其他數(shù)據(jù)的輸入。選中B3:E3單元格區(qū)域，在“單元格格式”中 選擇“對(duì)齊”選項(xiàng)卡，在“文本控制”選項(xiàng)區(qū)域中，選中“自動(dòng)換行”復(fù)選框。</p><p>　　(3)在E3單元格輸入“賬齡(天)”，選取E4:E22單元格區(qū)域，將該區(qū)域的數(shù)字格式設(shè)為“常規(guī)”。</p><p

14、>　　(4)在E4單元格中輸入公式“=DATEVALUE($B$2)-D4”，再用填充柄拖動(dòng)將E4單元格的公式復(fù)制至E5:E22單元格區(qū)域，算出每一筆應(yīng)收賬款的賬齡。</p><p>　　(5)選中E4:E22單元格區(qū)域，將該區(qū)域的顏色設(shè)為紅色，如圖所示。</p><p>　　(6)在B23單元格輸入“應(yīng)收賬款總額”，在B24單元格輸入“到期應(yīng)收帳款總額”，在C23單元格輸入公式“=

15、SUM(C4:C31)”，在C24單元格輸入公式“=SUMIF(E4:E22,">O",C4:C22)”，如圖所示。</p><p>　　(7)在G2、H2、I2、J2、K2單元格分別輸入0、30、60、90、365，選中G2，選擇“格式”→“單元格”命令，彈出“單元格格式”對(duì)話 框，選擇“數(shù)字”選項(xiàng)卡，在“分類”列表框中選擇“自定義”選項(xiàng)，在“類型”下的文本框中愉入“賬齡”。用同樣的方

16、法分別設(shè)置H2、I2、J2、K2單元 格自定義格式，分別設(shè)置為“1-30天”、“31-60天”、”61-90天”、“91天-1年”。</p><p>　　(8)在L2單元格輸入“1年以上”，在M2單元格輸入“合計(jì)”，在N2單元格輸入“百分比”，在I1單元格輸入“應(yīng)收賬款、賬齡統(tǒng)計(jì)”，如圖所示。</p><p>　　(9)選擇A4:A22單元格區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)”→“篩選”→“高級(jí)篩選”命令，

17、彈出“高級(jí)篩選”對(duì)話框，如圖所示。</p><p>　　(10)在“高級(jí)篩選”對(duì)話框中選擇“將篩選結(jié)果復(fù)制到其他位置”單選按鈕，在“復(fù)制到”文本框中輸入“$G$3:$G$10”，選中“選擇不重復(fù)的記錄”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，如圖所示。</p><p>　　(11)在H3單元格輸入公式:“=SUM(IF(($A$4:$A$28=$G3)*($E$4:$E$28>G$2)*($E$

18、4:$E$28<=H$2),$C$4:$C$28))”，按Ctrl+Shift+Enter組合鍵。</p><p>　　(12)用填充柄將H3公式復(fù)制到H4:H1O單元格區(qū)域，再復(fù)制到I3:K1O單元格區(qū)域。</p><p>　　(13)在L3單元格輸入公式“=SUM(IF(($A$4:$A$28=$G3*($E$4:$E$28>L$2),$C$4:$C$28))”</p

19、><p>　　按Ctrl+Shift+Enter組合鍵，用填充柄將L3公式復(fù)制到L4:L1O單元格區(qū)域。</p><p>　　(14)通過以上的計(jì)算得到公司對(duì)每個(gè)客戶公司每個(gè)賬齡區(qū)間的應(yīng)收賬款金額。</p><p>　　(15)在M3單元格輸入公式“=SUM(H3:L3)”，用填充柄將M3公式復(fù)制到M4:M1O單元格區(qū)域。</p><p>　　(

20、16)在G11單元格輸入“合計(jì)”，在G12單元格輸入“百分比”。</p><p>　　(17)在H11單元格輸入公式“=SUM(H3:H1O)”，用填充柄將H11公式復(fù)制到I11:M11單元格區(qū)域。</p><p>　　(18)在N3單元格輸入公式“=M3/$M$11”，用填充柄將N3公式復(fù)制到N4:N11單元格區(qū)域。</p><p>　　(19)在H12單元格輸入

21、公式“=H11/$M$11”，用填充柄將H12公式復(fù)制到I12:M12單元格區(qū)域，結(jié)果如圖所示。</p><p>　　保存“應(yīng)收賬款管理”工作薄。</p><p><b>　　4、結(jié)果分析</b></p><p>　　本系統(tǒng)得出的結(jié)果正確，能滿足企業(yè)管理者對(duì)應(yīng)收賬款管理的需要，應(yīng)用簡(jiǎn)單方便，快捷有效。</p><p>&

22、lt;b>　　5、總結(jié)</b></p><p>　　本次課程設(shè)計(jì)通過Excel建立起公司應(yīng)收賬款明細(xì)表，計(jì)算出每一筆應(yīng)收賬款的賬齡，并建立起了應(yīng)收賬款、賬齡統(tǒng)計(jì)分析表，關(guān)于應(yīng)收賬款的諸多信息均可通過 該表反映出來。在計(jì)算賬齡時(shí)，有了函數(shù)DATEVALUE()。該函數(shù)的功能是將文本表示的日期轉(zhuǎn)換成一個(gè)序列號(hào)。計(jì)算賬齡時(shí)先將統(tǒng)計(jì)日期(文本型的，這 就是將B2單元格設(shè)置成“文本”數(shù)據(jù)的原因)的序列號(hào)算

23、出來，再減去用“常規(guī)”格式表現(xiàn)的到期日，就可得到兩個(gè)日期相差的天數(shù)。</p><p>　　本次課程設(shè)計(jì)在求和過程中用了3種求和函數(shù)，分別是SUM(), SUMIF()以及SUM和IF聯(lián)合使用，它們分別有不同的用法。SUM()是無條件求和，SUMIF()是單條件求和，SUM和IF聯(lián)合使用是實(shí)現(xiàn)多條 件求和，換言之，若要基于兩個(gè)以上的條件進(jìn)行求和，則需要聯(lián)合使用SUM和IF函數(shù)，如例中。在聯(lián)合使用SUM和IF函數(shù)進(jìn)行

24、多個(gè)條件求和時(shí)，公式必須按 數(shù)組公式輸入，即公式輸完后，要按Ctrl+Shift+Enter組合鍵，否則會(huì)出錯(cuò)。多個(gè)條件用“*”連接表示AND，即“與”條件，若想表示OR， 即“或”條件，用“+”連接。</p><p>　　本例還使用了高級(jí)篩選，將不重復(fù)的客戶公司名稱復(fù)制到其他位置，避免了又一次客戶名稱的輸入。但復(fù)制目的單元格區(qū)域只能是在活動(dòng)工作表。</p><p>　　為了方便公式的計(jì)算

25、，本例對(duì)G2:K2五個(gè)單元格分別輸入0、30、60、90、365五個(gè)數(shù)值，為了顯示的需要，分別將這五個(gè)單元格自定義格式分別為“賬齡”、“1-30天”、“31-60天”、“61-90天”、“91天-1年”。</p><p>　　在完成過程中還需注意絕對(duì)單元格地址和相對(duì)單元格地址的正確運(yùn)用。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p&

26、gt;　?。?］劉學(xué)文．淺談EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用［J］．商業(yè)會(huì)計(jì)，2010.</p><p>　?。?］郭德貴．Excel財(cái)務(wù)管理應(yīng)用研究［J］．財(cái)會(huì)通訊，2012.</p><p>　?。?］鄧斌．Excel在企業(yè)財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用［J］．西部科教論壇，2010.</p><p>　?。?］呂志明．利用Excel加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理［J］．中國管理信息化，2005