信用證欺詐與反欺詐的對策研究.pdf

1、信用證是在商業(yè)信用出現(xiàn)信用危機的基礎上產生的一種支付方式。由于銀行資金雄厚，信譽度高，由銀行開出的信用證容易被人們接受，故信用證支付方式被人們普遍采用，因而成為國際貿易中一種主要的支付方式，因有銀行信用的介入，其可靠性得到加強，因此信用證在國際貿易中起著越來越重要的作用。但是由于銀行在信用證結匯中只對單證作表面的審核，而不審查貨物，就使得一些不法商人有機可乘，信用證欺詐案件屢屢發(fā)生。只有對貿易對方進行深入的資信調查，規(guī)范業(yè)務操作，提高進

2、出口業(yè)務人員的素質，依靠法律，信用證欺詐犯罪才可以得到有效遏制。 本文采用案例分析方法對信用證欺詐的成因、信用證欺詐的形式進行分析，并提出防止信用證的欺詐的措施。 本文的研究成果為從信用證的三大特點分析出產生信用證欺詐的成因。 信用證的三大特點分別是：信用證付款是一種銀行信用；信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件；信用證業(yè)務是一種純粹的單據業(yè)務。 信用證欺詐的成因分別是：信用證制度本身的缺陷使得犯罪分子

3、有機可乘。信用證交易遵循兩大基本原則：獨立抽象性原則和嚴格相符原則，這兩個原則是造成信用證欺詐的主要原因；暴利驅使大量的投機商從事信用證欺詐活動；作為銀行付款憑證的單據，目前并無統(tǒng)一固定的格式，均可進行偽造；國際貿易中中間商的大量存在和可轉讓信用證的大量使用，增加了欺詐的可能性；從事國際貿易的業(yè)務人員素質低和被欺詐人防范意識差、知識缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的原因之一。 通過對產生信用證欺詐的成因、欺詐的形式的分析，總結出防止信

4、用證欺詐的措施：一、貿易商的自我防范：慎重選擇交易伙伴；認真簽訂貨物買賣合同；對照UCP600條款，認真審核單、證；及時調查貨運航程及行蹤；強化監(jiān)裝和商檢：提高貿易商的業(yè)務素質。二、銀行對信用證詐騙的防范：搞好對往來銀行和開證申請人的資信調查及咨詢服務；嚴格加強對單證的審核；三、建立信用證詐騙的國際防范體系：建立健全相關的立法和國際慣例；建立國際性的查詢系統(tǒng)；逐步使用電子提單； 隨著銀行審核的加強，國際貿易人員的素質提高，國際間