國家開放大學(xué)會計(jì)制度設(shè)計(jì)劃

1、國家開放大學(xué)會計(jì)制度設(shè)計(jì)劃B 企業(yè)是一個新成立的服裝加工企業(yè),請為該企業(yè)進(jìn)行會計(jì)核算程序的設(shè)計(jì)。正確答案：(1)原始憑證與記賬憑證的種類與格式設(shè)計(jì)(2)會計(jì)賬簿體系的種類、內(nèi)容及格式等設(shè)計(jì)(3)會計(jì)賬簿登記方式設(shè)計(jì)(4)財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程設(shè)計(jì)(5)會計(jì)核算程序使用會計(jì)信息技術(shù)設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要點(diǎn)。正確答案：(1)取得與驗(yàn)收(2)使用(3)維護(hù)(4)改造存貨項(xiàng)目的驗(yàn)收、發(fā)出、保存進(jìn)行永續(xù)記錄。當(dāng)收到驗(yàn)收部門送交的存貨和驗(yàn)收單后，

2、根據(jù)驗(yàn)收單登記存貨領(lǐng)料單，平時(shí)各車間或其他部門如果需要領(lǐng)取原材料，都可以填寫領(lǐng)料單，倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)料發(fā)出原材料，公司輔助材料的用量很少，因此領(lǐng)取輔助材料時(shí)沒有要求使用領(lǐng)料單。各車間經(jīng)常有輔助材料剩余（根據(jù)每天特定工作購買而未消耗掉，但實(shí)際還可再為其他工作所用的） ，這些材料由車間自行保管，無需通知倉庫，如果倉庫保管員有時(shí)間，偶爾也會對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。根據(jù)上述描述回答以下問題：(1)你認(rèn)為上述描述的內(nèi)部控制有什么弱點(diǎn)，并簡要說明該缺陷