集團公司財務管理制度匯編完整 新穎

1、新穎 優(yōu)質(zhì) 完整第 1 頁 共 51 頁集團有限公司財務管理制度匯編 集團有限公司財務管理制度匯編第一章 第一章 總 則第一條 第一條 為加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）的財務管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》 、 《中華人民共和國會計法》 ，參照《企業(yè)會計準則》 、 《企業(yè)會計制度》 、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》 ，以及有關法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實際情況，制定本制度。第二條 第二條 XXXX（中國）及其控股分子公司

2、和關聯(lián)公司是獨立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔民事責任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營，獨立核算，自負盈虧。分子公司是指XXXX（中國）直接或間接控股的公司，關聯(lián)公司是指 XXXX（中國）不直接或間接控股的公司。第三條 第三條 XXXX（中國）及其控股分子公司和關聯(lián)公司必須依法設立會計機構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會計人員，任命財務負責人，嚴格履行崗位職責，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。第

3、四條 第四條 本制度適用于集團公司及其分子公司和關聯(lián)公司（以下簡稱各公司） 。第二章 第二章 財務管理機構(gòu)設立及管理職責 財務管理機構(gòu)設立及管理職責第五條 第五條 集團公司設財務管理中心，各分子公司及關聯(lián)公司下設財務部。第六條 第六條 財務管理中心的職能是全面負責集團和分子公司的財務管理、資金管理、財務指標管理和財務風險預警與調(diào)控、融資決策；負責集團整體資金投資安排與調(diào)劑；負責各項財務管理制度及辦法的修訂、完善；負責匯總、編制集團合并會

4、計報表與集團財務分析；指導、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務管理工作；負責集團對外財務資料的審核報送；外部審計的支持、配合；負責集團及分子公司主要財務人員的招聘、培訓、考核及調(diào)度。財務管理中心對所屬分子公司及關聯(lián)公司的財務進行統(tǒng)一管理和會計核算，制定并確保各分子公司及關聯(lián)公司財務部貫徹執(zhí)行集團公司的各項管理辦法；擬定集團及其下屬分子公司的會計核算制度；對分子公司經(jīng)營結(jié)果及財務數(shù)據(jù)進行認定和評價。第七條 第七條 分子公司及關聯(lián)公司的財務部主要

5、負責其本公司的財務風險預警與調(diào)控、融資決策與資金調(diào)度；對外投資決策的支持；公司融資渠道建設；營運資金管理與整體資金的預測、年度財務預算管理與控制；財務管理制度與內(nèi)部控制制度的擬定并貫徹執(zhí)行；財務分析與會計核算的審核、監(jiān)督；貫徹落實集團財務管理的制度和辦法；財務部行政管控；外部關系管理。各分子公司及關聯(lián)公司的財務部須嚴格貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，在集團公司的相關規(guī)定框架內(nèi)制定本公司的具體實施辦法并組織實施，同時報送集團公司財務中心備

6、案，接受集團公司的財務中心的監(jiān)督。第八條 第八條 各公司應不斷完善會計人員崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟責任制和科學的內(nèi)部業(yè)務流程和操作規(guī)范。新穎 優(yōu)質(zhì) 完整第 3 頁 共 51 頁二〇一三年三月二十五日附件：1. 集團會計核算制度2. 集團財務人員管理辦法3. 集團預算管理辦法4. 銷售收款管理辦法5. 資金調(diào)配與管控辦法6. 貨幣資金管理辦法7. 財務分析管理