煙草專賣案例分析題庫1

1、案例分析題（1）請從以下幾個方面對下述案例進(jìn)行簡要分析：主體、事實(shí)和證據(jù)、定性、適用法律、程序、其他方面等。余某擅自收購煙葉案2000 年 11 月 2 日某縣煙草專賣局接信件舉報(bào)，反映在該縣 3194 廠有人擅自收購煙葉。11月 3 日，該局組織專賣執(zhí)法人員對舉報(bào)地點(diǎn)進(jìn)行突擊檢查，當(dāng)場查獲煙葉 372 包（每包重 50公斤），現(xiàn)場未發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人。該縣煙草專賣局進(jìn)行了現(xiàn)場檢查（有現(xiàn)場勘驗(yàn)筆錄），對當(dāng)場查獲的煙葉實(shí)施登記保存。案發(fā)當(dāng)天，經(jīng)辦

2、人向提交了立案報(bào)告，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意立案并派三名專賣人員承辦，承辦人于 2000 年 12 月 5 日完成調(diào)查，并將調(diào)查情況于當(dāng)天報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)終結(jié)調(diào)查（有案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告），經(jīng)過調(diào)查認(rèn)定：在 2000 年 10 月間，當(dāng)事人余某以某縣煙草工貿(mào)公司的名義，租用 3194 廠的總裝車間為庫房，組織收購煙葉 543 包（每包重 50 公斤）。后又伙同王某（在逃）于 2000 年 10 月 31 日將其中的 171 包煙葉運(yùn)至鄰省銷售，得款 13

3、680 元；其余 372 包煙葉被該縣煙草專賣局查扣。上述事實(shí)證據(jù)確鑿，材料充分、詳實(shí)。該縣煙草專賣局認(rèn)定當(dāng)事人余某擅自收購煙葉的行為已違反《中華人民共和國煙草專賣法》第三十條之規(guī)定，依據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法實(shí)施條例》第五十四條第二款，將擅自收購的煙葉 18600 公斤予以沒收，因涉案數(shù)量較大將此案于 2000 年 11 月 3 日移送縣公安機(jī)關(guān)立案偵查。[案件評析 案件評析]一、案件處理的基本評價(jià) 一、案件處理的基本評價(jià):(一)

4、主體合法； 主體合法；(二)事實(shí)基本清楚、證據(jù)比較充分； 事實(shí)基本清楚、證據(jù)比較充分；(三)定性準(zhǔn)確、適用法律正確； 定性準(zhǔn)確、適用法律正確；(四)處理基本恰當(dāng)； 處理基本恰當(dāng)；(五)程序基本合法。 程序基本合法。二、具體評析： 二、具體評析：(一)主體方面：該案的處罰主體是縣煙草專賣局，是依法設(shè)立的具有獨(dú)立行使行政處罰權(quán)并獨(dú) 主體方面：該案的處罰主體是縣煙草專賣局，是依法設(shè)立的具有獨(dú)立行使行政處罰權(quán)并獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的縣一級煙草專賣管

5、理機(jī)關(guān)，符合處罰主體資格，處罰主體合法；被處罰主體 立承擔(dān)法律責(zé)任的縣一級煙草專賣管理機(jī)關(guān)，符合處罰主體資格，處罰主體合法；被處罰主體是實(shí)施了違反煙草專賣法律、法規(guī)的行為當(dāng)事人，具有獨(dú)立民事權(quán)利能力和民事行為能力，被 是實(shí)施了違反煙草專賣法律、法規(guī)的行為當(dāng)事人，具有獨(dú)立民事權(quán)利能力和民事行為能力，被處罰主體認(rèn)定準(zhǔn)確。 處罰主體認(rèn)定準(zhǔn)確。(二)事實(shí)、證據(jù)方面：當(dāng)事人擅自收購煙葉事實(shí)基本清楚，有具體的法律文書記載當(dāng)事人從事 事實(shí)、證據(jù)方面：

6、當(dāng)事人擅自收購煙葉事實(shí)基本清楚，有具體的法律文書記載當(dāng)事人從事違法行為的時(shí)間、地點(diǎn)、過程、程度等，有合法、有效的證據(jù)證實(shí)當(dāng)事人實(shí)施的違法行為性 違法行為的時(shí)間、地點(diǎn)、過程、程度等，有合法、有效的證據(jù)證實(shí)當(dāng)事人實(shí)施的違法行為性質(zhì)、內(nèi)容等。因本案當(dāng)事人已銷售了一部分煙葉 質(zhì)、內(nèi)容等。因本案當(dāng)事人已銷售了一部分煙葉(得款 得款 13680 元)，涉及需要依法沒收違法所 ，涉及需要依法沒收違法所得的問題，調(diào)查取證過程中未涉及擅自收購煙葉的價(jià)值金

7、額，這一具體事實(shí)應(yīng)該說尚未完全調(diào) 得的問題，調(diào)查取證過程中未涉及擅自收購煙葉的價(jià)值金額，這一具體事實(shí)應(yīng)該說尚未完全調(diào)2、取得的證據(jù)合法、有效，基本上能夠證實(shí)當(dāng)事人的違法行為； 、取得的證據(jù)合法、有效，基本上能夠證實(shí)當(dāng)事人的違法行為；（三）定性：定性準(zhǔn)確。對當(dāng)事人違法行為性質(zhì)判斷準(zhǔn)確，并且有法律、法規(guī)中的具體條文相 （三）定性：定性準(zhǔn)確。對當(dāng)事人違法行為性質(zhì)判斷準(zhǔn)確，并且有法律、法規(guī)中的具體條文相印證 印證（四）適用法律：適用法律條款不正

8、確，處理不適當(dāng)。本案中擅自收購煙葉已經(jīng)超過 （四）適用法律：適用法律條款不正確，處理不適當(dāng)。本案中擅自收購煙葉已經(jīng)超過 1000 公斤，應(yīng)依照《煙草專賣法實(shí)施條例》第五十四條第二項(xiàng)的規(guī)定，將擅自收購的 斤，應(yīng)依照《煙草專賣法實(shí)施條例》第五十四條第二項(xiàng)的規(guī)定，將擅自收購的 7500 公斤煙葉 公斤煙葉予以沒收。 予以沒收。（五）程序基本合法，但在處罰階段，沒有向當(dāng)事人下達(dá)行政處罰事先告知書。 （五）程序基本合法，但在處罰階段，沒有向當(dāng)事人

9、下達(dá)行政處罰事先告知書。（六）其他：本案最大的問題出現(xiàn)在適用法律條款不正確，處理不適當(dāng)。 （六）其他：本案最大的問題出現(xiàn)在適用法律條款不正確，處理不適當(dāng)。王某無證運(yùn)輸卷煙抗拒檢查案 王某無證運(yùn)輸卷煙抗拒檢查案2001 年 7 月 17 日凌晨，某縣煙草專賣局根據(jù)舉報(bào)，在某國道對當(dāng)事人王某（男，25歲）駕駛的一輛白色面包車進(jìn)行執(zhí)法檢查，王某拒絕執(zhí)法人員檢查，經(jīng)反復(fù)教育，才勉強(qiáng)下車接受檢查。執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)車內(nèi)裝有新君子、天鷹、君子三個牌號卷煙

10、共 27 件。執(zhí)法人員當(dāng)場開具了“凍結(jié)、查封、扣押財(cái)物通知單”將卷煙暫扣，當(dāng)日對此案立案調(diào)查。經(jīng)過調(diào)查認(rèn)定：該批卷煙系當(dāng)事人王某從外縣購進(jìn)，擬自運(yùn)至本縣地進(jìn)行銷售，王某在“詢問筆錄”中對拒絕檢查的事實(shí)供認(rèn)不諱。某縣局認(rèn)為王某的行為違反了《煙草專賣法》第二十二條規(guī)定，系無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸卷煙。經(jīng)承辦人提出處罰意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)簽批同意，2001 年 7 月 23 日該縣局以王某“無準(zhǔn)運(yùn)證非法運(yùn)輸卷煙抗拒檢查”為由，依據(jù)《煙草專賣法》第三十一條、《煙草

11、專賣法實(shí)施條例》第五十五條第（二）款之規(guī)定，作出沒收 27 件卷煙的處罰決定。處罰決定書送達(dá)后，王某在規(guī)定期限內(nèi)未提出行政復(fù)議和行政訴訟，該案辦理結(jié)案手續(xù)。（一）主體： （一）主體：1、處罰主體合法。該煙草專賣局符合主體處罰資格。 、處罰主體合法。該煙草專賣局符合主體處罰資格。2、被處罰主體認(rèn)定準(zhǔn)確。當(dāng)事人實(shí)施了違法行為，且具有獨(dú)立民事權(quán)利和行為能力。 、被處罰主體認(rèn)定準(zhǔn)確。當(dāng)事人實(shí)施了違法行為，且具有獨(dú)立民事權(quán)利和行為能力。（二）事實(shí)

12、和證據(jù)：事實(shí)基本清楚，證據(jù)較為充分。 （二）事實(shí)和證據(jù)：事實(shí)基本清楚，證據(jù)較為充分。1、當(dāng)事人無證運(yùn)輸卷煙事實(shí)基本清楚； 、當(dāng)事人無證運(yùn)輸卷煙事實(shí)基本清楚；2、取得的證據(jù)合法、有效，基本上能夠證實(shí)當(dāng)事人的違法行為； 、取得的證據(jù)合法、有效，基本上能夠證實(shí)當(dāng)事人的違法行為；3、本案未列出卷煙總價(jià)值。 、本案未列出卷煙總價(jià)值。（三）定性：定性準(zhǔn)確，案由表述不正確、不規(guī)范?？咕鼙O(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查，屬無證 （三）定性：定性準(zhǔn)確，案由表述不

13、正確、不規(guī)范?？咕鼙O(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查，屬無證運(yùn)輸煙草專賣品的嚴(yán)重情節(jié)，立案的案由應(yīng)是無證運(yùn)輸卷煙。 運(yùn)輸煙草專賣品的嚴(yán)重情節(jié)，立案的案由應(yīng)是無證運(yùn)輸卷煙。（四）適用法律： （四）適用法律：1、適用法律條款錯誤，處理不適當(dāng)。本案中當(dāng)事人拒絕執(zhí)法人員檢查，后經(jīng)做說服工作，當(dāng) 、適用法律條款錯誤，處理不適當(dāng)。本案中當(dāng)事人拒絕執(zhí)法人員檢查，后經(jīng)做說服工作，當(dāng)事人接受了檢查，只能說明當(dāng)事人態(tài)度惡劣，不應(yīng)以抗拒檢查的條款進(jìn)行處罰。 事人接受了

14、檢查，只能說明當(dāng)事人態(tài)度惡劣，不應(yīng)以抗拒檢查的條款進(jìn)行處罰。2、即使抗拒監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的行為成立，引用處罰依據(jù)表述不準(zhǔn)確，應(yīng)表述為 、即使抗拒監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的行為成立，引用處罰依據(jù)表述不準(zhǔn)確，應(yīng)表述為《煙草專賣法實(shí)施條例》第五十五條第二項(xiàng)第 《煙草專賣法實(shí)施條例》第五十五條第二項(xiàng)第 3 目。 目。（五）程序基本合法，但在處罰階段，沒有向當(dāng)事人下達(dá)行政處罰事先告知書。 （五）程序基本合法，但在處罰階段，沒有向當(dāng)事人下達(dá)