公司2011年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

1、企 業(yè) 一 般 可 在 支 付 平 臺 上 備 案 多 個(gè) 用 于 稅 費(fèi) 電 子 支 付 的 賬 號 ， 法 人 卡 用 戶 可 通 過 點(diǎn) 擊 企 業(yè) 一 般 可 在 支 付 平 臺 上 備 案 多 個(gè) 用 于 稅 費(fèi) 電 子 支 付 的 賬 號 ， 法 人 卡 用 戶 可 通 過 點(diǎn) 擊 “ 修 改 可 操 作 賬 號 修 改 可 操 作 賬 號 ” ， 將 這 些 銀 行 賬 號 的 操 作 權(quán) 限 給 予 指 定 的 操 作

2、員 卡 用 戶 ， 并 設(shè) 定 最 大 可 操 作 金 額 。 ， 將 這 些 銀 行 賬 號 的 操 作 權(quán) 限 給 予 指 定 的 操 作 員 卡 用 戶 ， 并 設(shè) 定 最 大 可 操 作 金 額 。 s e v e r a l g r o u pn u m b e r , t h e nw it hb±a , = c ,cisism e t h y l bt w ov e r t ic a l b o xb e t w

3、 e no fa c u r a t es iz e . P e r - 2 ~ 3m e a s u r e m e n t , s u c ha sp r o c e d so fcv a lu e sa r ee q u a l a n de q u a l t ot h ed e s ig nv a lu e , t h e nt h ev e r t ic a l in s t a la t io na c u r a t e

4、 . F o re x a m p lea , b , a n dcv a lu e s w h ileo nh o r iz o n t a l v e r t ic a l e r o r sf o rm e a s u r e m e n t , G e n e r a l inir o na n g lec o d eb ita tm e a s u r e m e n tle v e l p o in t sg r ide r

5、 o r s , s p e c if icm e t h o disf r o mb a s e lin et om e t h y l v e r t ic a l b o xc e n t e rlin ed is t a n c ef o ra , t obv e r t ic a l b o xd is t a n c ef o rb , lis tc a nm e a s u r e d**公司 公司 2011 年度內(nèi)部審計(jì)

6、工作計(jì)劃 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 **公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《**公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂 2011 年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、 提高管理水平為出發(fā)點(diǎn)， 對公司募集資的使用與保管、 大宗固定資產(chǎn)購置、 財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。一、 一、2011 2011 年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo) 年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo) （一） 每季

7、度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。 （二）對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、 事后總結(jié)報(bào)告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。 （三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資、 委托理財(cái)、 套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。 二、審計(jì)資源 二、審計(jì)資源 企 業(yè) 一 般 可 在 支 付 平 臺 上 備 案 多

8、個(gè) 用 于 稅 費(fèi) 電 子 支 付 的 賬 號 ， 法 人 卡 用 戶 可 通 過 點(diǎn) 擊 業(yè) 一 般 可 在 支 付 平 臺 上 備 案 多 個(gè) 用 于 稅 費(fèi) 電 子 支 付 的 賬 號 ， 法 人 卡 用 戶 可 通 過 點(diǎn) 擊 “ 修 改 可 操 作 賬 號 修 改 可 操 作 賬 號 ” ， 將 這 些 銀 行 賬 號 的 操 作 權(quán) 限 給 予 指 定 的 操 作 員 卡 用 戶 ， 并 設(shè) 定 最 大 可 操 作 金 額

9、。 ， 將 這 些 銀 行 賬 號 的 操 作 權(quán) 限 給 予 指 定 的 操 作 員 卡 用 戶 ， 并 設(shè) 定 最 大 可 操 作 金 額 。 s e v e r a l g r o u pn u m b e r , t h e nw it hb±a , = c ,cisism e t h y l bt w ov e r t ic a l b o xb e t w e no fa c u r a t es iz e . P

10、 e r - 2 ~ 3m e a s u r e m e n t , s u c ha sp r o c e d so fcv a lu e sa r ee q u a l a n de q u a l t ot h ed e s ig nv a lu e , t h e nt h ev e r t ic a l in s t a la t io na c u r a t e . F o re x a m p lea , b , a

11、n dcv a lu e s w h ileo nh o r iz o n t a l v e r t ic a l e r o r sf o rm e a s u r e m e n t , G e n e r a l inir o na n g lec o d eb ita tm e a s u r e m e n tle v e l p o in t sg r ide r o r s , s p e c if icm e t h

12、o disf r o mb a s e lin et om e t h y l v e r t ic a l b o xc e n t e rlin ed is t a n c ef o ra , t obv e r t ic a l b o xd is t a n c ef o rb , lis tc a nm e a s u r e d募集資金按《**公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。 審計(jì)

13、內(nèi)容: 1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行， 支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、 暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。 3.募集資金使用與已披露情況是否一致， 項(xiàng)目進(jìn)度、 投資效益與招股說明書是否相符。 4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同， 合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。 三固定資產(chǎn)審計(jì) 三固定資產(chǎn)審計(jì) 審計(jì)級次:一級（年度重點(diǎn)項(xiàng)