集團(tuán)財(cái)務(wù)五年發(fā)展規(guī)劃

1、,xxxxxx集團(tuán)財(cái)務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃,,,,財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃,,**公司財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體框架,,**公司財(cái)務(wù)管控五年規(guī)劃指導(dǎo)思想和總體思路,1、構(gòu)建一種模式：建立和完善以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式，做到“統(tǒng)一管理、集中運(yùn)作、預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 ”,2、打造一個(gè)總部：打造一個(gè)強(qiáng)勢集

2、團(tuán)財(cái)務(wù)管理總部，為推動(dòng)集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：專業(yè)化、高效率、以事業(yè)伙伴為愿景目標(biāo),3、 完善四大體系： 預(yù)算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風(fēng)險(xiǎn)管理體系,,,,,預(yù)算管理體系,所有全資、控股下屬企業(yè)納入預(yù)算管理范圍，形成財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算為主要內(nèi)容的全面預(yù)算，各企業(yè)以資金與成本為重點(diǎn)形成預(yù)算，按部門分工歸口負(fù)責(zé)各類預(yù)算的編制、審核、控制和考核。預(yù)算指標(biāo)體現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，

3、更貼合企業(yè)實(shí)際；預(yù)算分析深入業(yè)務(wù)，能對(duì)業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)作用；預(yù)算考核力度增強(qiáng)，預(yù)算得到有效執(zhí)行。,,資金管理體系,增強(qiáng)資金集中管理的力度，有效利用集團(tuán)內(nèi)部閑散資金；統(tǒng)籌長、中、短期融資規(guī)劃，爭取實(shí)現(xiàn)企業(yè)債券融資的新突破；集中落實(shí)信用額度，與金融機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系；開立撤銷賬戶實(shí)行更加嚴(yán)格的審批或備案；發(fā)揮資金管理平臺(tái)作用，嚴(yán)格監(jiān)控下屬企業(yè)資金動(dòng)向。,,稅收籌劃體系,通過規(guī)范涉稅事項(xiàng)操作，組織稅收政策培訓(xùn)、開展統(tǒng)一稅收籌劃等工作，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)

4、部稅收管理，使集團(tuán)整體稅收工作遵循國家法律法規(guī)，同時(shí)做到有效防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，合理降低集團(tuán)稅收成本。,,,風(fēng)險(xiǎn)管理體系,搭建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，通過風(fēng)險(xiǎn)組織建設(shè)、預(yù)警指標(biāo)設(shè)立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對(duì)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開展預(yù)警、跟蹤、報(bào)告，重點(diǎn)監(jiān)控大額支付、投融資及財(cái)務(wù)信息披露等，防止出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，把集團(tuán)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。,4、夯實(shí)三項(xiàng)基礎(chǔ)：通過會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理制度體系及財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)三項(xiàng)基礎(chǔ)工程的建設(shè)，為集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)

5、管控體系提供有效支撐,通過完善現(xiàn)舊制度，補(bǔ)充新制度，不定期更新制度，打造**公司完善的財(cái)務(wù)管理制度體系，并強(qiáng)化制度的執(zhí)行力，做到“有制度可依、有制度必依”,制訂新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則內(nèi)部實(shí)施細(xì)則，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目的使用，加強(qiáng)項(xiàng)目明細(xì)核算，提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，規(guī)范會(huì)計(jì)信息披露，及時(shí)提供有效的財(cái)務(wù)信息,統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，完善會(huì)計(jì)核算軟件的功能開發(fā)，實(shí)現(xiàn)主要會(huì)計(jì)報(bào)表的自動(dòng)生成；完善預(yù)算、資金等財(cái)務(wù)管理功能軟件的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部信息的

6、集成與共享，消除內(nèi)部信息孤島，對(duì)大額資金收支等重大財(cái)務(wù)信息動(dòng)態(tài)反映、及時(shí)監(jiān)控，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理職能的有效發(fā)揮；按“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則，開展財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的頂層設(shè)計(jì)，形成總體方案并組織實(shí)施，有效支持管理決策。,5、造就一支隊(duì)伍：一支忠誠度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍,完善委派財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，下屬企業(yè)財(cái)務(wù)主管/財(cái)務(wù)經(jīng)理全部委派到位，并實(shí)現(xiàn)內(nèi)外交流；加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)和財(cái)會(huì)隊(duì)伍的培訓(xùn)、培養(yǎng)力度，加強(qiáng)崗位交流，

7、建立學(xué)習(xí)型組織，提升業(yè)務(wù)水平；倡導(dǎo)敢于管理、善于學(xué)習(xí)、嚴(yán)于律己的風(fēng)尚，造就一支著忠誠度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人才輩出的財(cái)會(huì)人才隊(duì)伍。,**公司財(cái)務(wù)管控規(guī)劃目標(biāo),管控規(guī)劃子目標(biāo),財(cái)務(wù)組織建設(shè)：打造強(qiáng)勢財(cái)務(wù)管理總部， 實(shí)施集權(quán)導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管控財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)：打造專業(yè)化財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員委派管理財(cái)務(wù)制度建設(shè)：以財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化為手段，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控力度財(cái)務(wù)信息平臺(tái)：建立集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息化管理平臺(tái)，為集團(tuán)財(cái)務(wù)管控提供良好

8、的信息技術(shù)環(huán)境，強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制力度，提高財(cái)務(wù)管控工作效率全面預(yù)算管理：實(shí)施全面預(yù)算管理，推動(dòng)戰(zhàn)略、計(jì)劃預(yù)算、業(yè)績管理一體化資金集中管理：實(shí)現(xiàn)對(duì)外統(tǒng)一融資和資金集中管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制、降低財(cái)務(wù)成本稅務(wù)籌劃管理：提升自身的稅務(wù)籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)化的運(yùn)作優(yōu)勢會(huì)計(jì)核算管理：實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算政策 和統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目信息溝通機(jī)制：拓寬集團(tuán)內(nèi)部信息通路，提高財(cái)務(wù)信息傳遞的及時(shí)性和有效性,財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)

9、管控框架建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃,,財(cái)務(wù)管控五年規(guī)劃總體分兩個(gè)階段 ：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段,集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)管控規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)行總體部署、分步實(shí)施，從而明確未來五年的工作方向和工作重點(diǎn)，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容,注：規(guī)劃實(shí)施階段僅明確該階段主題和工作重點(diǎn)，并不嚴(yán)格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿插各階段進(jìn)行,第一階段規(guī)劃目標(biāo)（財(cái)務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段201

10、2-2014年）,集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)清晰、各層級(jí)管理關(guān)系明確總部財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)完善、專業(yè)化人才配置到位財(cái)務(wù)委派管理體系完善、初步實(shí)現(xiàn)差異化管理子公司財(cái)務(wù)組織管理規(guī)范，財(cái)務(wù)人員配置到位,,財(cái)務(wù)管控組織規(guī)劃目標(biāo),,預(yù)算真正做到承上啟下、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)算績效一體化資金對(duì)外實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一融資、對(duì)內(nèi)集中管理顯著提升；風(fēng)險(xiǎn)控制體系初步搭建、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制常態(tài)化稅務(wù)管理體系初步搭建、稅務(wù)籌劃工作正常開展,,財(cái)務(wù)管控模塊規(guī)劃目標(biāo),,啟用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系、

11、統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策和科目財(cái)務(wù)管理制度體系完善并能得到有效執(zhí)行；集團(tuán)財(cái)務(wù)信息平臺(tái)初步搭建完并且能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享財(cái)務(wù)人才梯隊(duì)搭建成型、人才結(jié)構(gòu)專業(yè)化、多層次化,,財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標(biāo),,通過第一階段三年規(guī)劃的財(cái)務(wù)管控體系構(gòu)建，促使**公司實(shí)現(xiàn)由經(jīng)營性財(cái)務(wù)管理向集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有**公司特色的集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控體系！,財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)夯實(shí)年（2012年）,重點(diǎn)財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年（2013年）,全面財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年（2014年

12、）,第二階段規(guī)劃目標(biāo)（財(cái)務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段2015-2016年）,通過第二階段兩年規(guī)劃的財(cái)務(wù)管控體系的深入實(shí)施和持續(xù)優(yōu)化，使整個(gè)財(cái)務(wù)管控體系更加細(xì)化和完善，與**公司的實(shí)際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運(yùn)作高效， 為集團(tuán)戰(zhàn)略的有效實(shí)施提供有效支撐！,具體表現(xiàn)為：集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)清晰、各個(gè)層級(jí)財(cái)務(wù)管控關(guān)系明確財(cái)務(wù)總部運(yùn)作專業(yè)高效、財(cái)務(wù)委派管理功能充分發(fā)揮各管控子體系相對(duì)健全、相應(yīng)財(cái)務(wù)管控機(jī)制運(yùn)作良好財(cái)務(wù)管控制度體系完整、財(cái)務(wù)

13、管控活動(dòng)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化整個(gè)管控體系運(yùn)作高效、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平顯著提升，為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施提供支撐！。,財(cái)務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（2015-2016年）,財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃,,財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)分階段目標(biāo),財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主

14、要工作內(nèi)容（2012—2014）,財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,依據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、集團(tuán)及各子公司的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式。,根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，并配之以相應(yīng)的制度、文件。,目標(biāo)、原則和總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃,,

15、集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)分階段目標(biāo),集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財(cái)務(wù)管控總部建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財(cái)務(wù)管控總部建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,依據(jù)集團(tuán)發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化總部財(cái)務(wù)管理的職能，并配置相應(yīng)的崗位與專業(yè)人員,開展多種形式的培訓(xùn)，如輪崗、外派、掛職鍛煉等形式，持續(xù)加強(qiáng)總部財(cái)務(wù)人員能力建設(shè),加強(qiáng)專業(yè)服務(wù)

16、能力建設(shè)，為子公司提供增值服務(wù)，如融資、人員培訓(xùn)、稅收籌劃等方面的服務(wù),目標(biāo)、原則和總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃,,財(cái)務(wù)管控四大核心模塊分別為： 預(yù)算管理、資金管理、稅收籌劃與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,1、預(yù)算管理,4、風(fēng)險(xiǎn)管理,3、稅收管理,2、資金管理,預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo),

17、預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,提高預(yù)算管理的精細(xì)化程度，尤其是強(qiáng)化成本與投資預(yù)算的精細(xì)化,資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo),資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,資金管理

18、體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、資金管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,提供資金集中管理的延伸服務(wù)，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等,稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo),稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、稅收管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、稅收管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,在集團(tuán)內(nèi)部開展稅收籌劃經(jīng)驗(yàn)交流

19、工作，全面提升稅收籌劃能力,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,及時(shí)處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),目標(biāo)、原則和總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)

20、劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃,,管控三大基礎(chǔ)工作包括：會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè),會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)分階段目標(biāo),會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,定期組織下屬企業(yè)會(huì)計(jì)核

21、算規(guī)范化抽查并成為常態(tài)工作,根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財(cái)務(wù)分析模板,指導(dǎo)下屬企業(yè)持續(xù)推進(jìn)成本核算精細(xì)化,依據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展，補(bǔ)充完善會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，并優(yōu)化會(huì)計(jì)處理方法,財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標(biāo),財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）

22、,財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標(biāo),財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,目標(biāo)、原則和總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃,,財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍