城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的功能與改進(jìn)

1、2014年第5期雙月刊(第5卷總第23期)安徽行政學(xué)院學(xué)報(bào)JOURNALOFANHUIADMINISTRATIONINsrnTUTENo5，2014Bimonthly(Vo15，Sefi~No23)●社會(huì)管理DOI：1013454~issn16748638201405020城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的功能與改進(jìn)楊輝(中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)公共事務(wù)學(xué)院，安徽合肥230026)摘要：從理論上說(shuō)，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶不僅具有約束、積累、支

2、付三項(xiàng)基本職能，還具有其他一系列派生功能。但由于思想認(rèn)識(shí)和政策設(shè)計(jì)的原因，個(gè)人賬戶在建立和使用的過(guò)程中產(chǎn)生了一系列問(wèn)題，不僅影響了個(gè)人賬戶功能的發(fā)揮，還引發(fā)了有關(guān)個(gè)人賬戶的存廢之爭(zhēng)。文章認(rèn)為，對(duì)個(gè)人賬戶的建立和使用應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的政策調(diào)整，不斷完善個(gè)人賬戶的功能，以實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；功能；問(wèn)題；調(diào)整中圖分類號(hào)：D6321文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1674—8638(2014)05—01050

3、81998年，國(guó)務(wù)院決定在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革，建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[1998344號(hào))的規(guī)定，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，個(gè)人賬戶從而被正式引入到我國(guó)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度中。實(shí)踐中，由于理念和路徑的差異，最終形成了通道式和板塊式兩種不同的統(tǒng)賬結(jié)合的模式。在實(shí)行通道式結(jié)合的地方，參保人員的門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用先由個(gè)人賬戶支付；個(gè)人賬戶用

4、完后，由參保人個(gè)人自付；參保人自付超過(guò)一定的標(biāo)準(zhǔn)后，由社會(huì)統(tǒng)籌基金按規(guī)定支付。而在板塊式結(jié)合的地方，參保人的門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，除特殊病種可由社會(huì)統(tǒng)籌基金按規(guī)定支付外，主要由個(gè)人賬戶支付，個(gè)人賬戶不足支付的，由參保人個(gè)人自付。近年來(lái)，隨著門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用的不斷上漲，為解決參保職工看病難、看病貴的問(wèn)題，一些城市開(kāi)始探索建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)門(mén)診統(tǒng)籌制度?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)“十二五”期間深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革規(guī)劃暨實(shí)施方案的通知》(國(guó)發(fā)~2o12311

5、號(hào))也提出要穩(wěn)步推進(jìn)職工醫(yī)保門(mén)診統(tǒng)籌。此外，2010年出臺(tái)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》雖然明確規(guī)定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合并就個(gè)人賬戶的相關(guān)問(wèn)題作出原則規(guī)定，但卻回避了對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)籌資模式和個(gè)人賬戶的規(guī)定，門(mén)診統(tǒng)籌的探索和《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定的缺失引發(fā)了學(xué)術(shù)界關(guān)于個(gè)人賬戶存廢問(wèn)題的激烈爭(zhēng)論。本文旨在借鑒現(xiàn)有學(xué)術(shù)成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合各地的相關(guān)規(guī)定，對(duì)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶的功能進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)完善個(gè)人賬戶的管理提出相應(yīng)的建議，以

6、促進(jìn)我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。一、醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的功能(一)基本功能引人個(gè)人賬戶，實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合的基本醫(yī)療保收稿日期：2014—07—07作者簡(jiǎn)介：楊輝(1964一)，男，安徽肥東人，副教授，研究方向：社會(huì)保障管理和社會(huì)保障法。105減輕經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核負(fù)擔(dān)。二、個(gè)人賬戶存在的主要問(wèn)題雖然從理論上講，個(gè)人賬戶具有多方面的功能，但由于思想認(rèn)識(shí)和政策設(shè)計(jì)的原因，個(gè)人賬戶在建立和使用的過(guò)程中也產(chǎn)生了一系列問(wèn)題，不僅影響了個(gè)人賬戶

7、功能的發(fā)揮，也引發(fā)了有關(guān)個(gè)人賬戶的存廢之爭(zhēng)。當(dāng)前，個(gè)人賬戶存在的主要問(wèn)題有以下幾方面。(一)個(gè)人賬戶權(quán)屬不清，管理混亂有關(guān)個(gè)人賬戶的基本屬性，來(lái)源于《決定》的相關(guān)規(guī)定，總體而言，個(gè)人賬戶既具有社會(huì)屬I(mǎi)生，又具有私有屬性。就社會(huì)屬性而言，《決定》明確規(guī)定，要建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金由統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶構(gòu)成。據(jù)此，個(gè)人賬戶資金同社會(huì)統(tǒng)籌基金一樣，屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的組成部分，也要接受經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理，遵守有關(guān)的管

8、理規(guī)定。就私有屬性而言，《決定》明確規(guī)定，個(gè)人賬戶的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承。據(jù)此，個(gè)人賬戶的資金應(yīng)屬于參保人私有的財(cái)產(chǎn)，參保人對(duì)其擁有支配權(quán)和所有權(quán)。個(gè)人賬戶的資金既具有社會(huì)屬性，又具有私有屬性。雙重屬性的存在造成了各地對(duì)其管理的混亂，有的地方從其社會(huì)屬性出發(fā)，制定專門(mén)的個(gè)人賬戶管理辦法，對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的管理，有的地方則強(qiáng)調(diào)其私有屬性，實(shí)行個(gè)人自主支配]。當(dāng)前，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的管理方式主要有：(1)采用IC卡委托銀行管

9、理模式。即醫(yī)保機(jī)構(gòu)將個(gè)人賬戶信息傳送給銀行，銀行按每個(gè)人的個(gè)人賬戶分戶存儲(chǔ)，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)藥店配有讀卡機(jī)，參保人消費(fèi)時(shí)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)與銀行連接讀取信息和扣減費(fèi)用。(2)采用Ic卡由醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中管理的模式。即醫(yī)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)IC卡的發(fā)放、對(duì)賬、回收等業(yè)務(wù)。定點(diǎn)醫(yī)院或藥店配備讀卡機(jī)支持脫機(jī)交易，或者與醫(yī)保機(jī)構(gòu)直接聯(lián)網(wǎng)。定點(diǎn)醫(yī)院和藥店定期將參保人所消費(fèi)的費(fèi)用傳輸給醫(yī)保機(jī)構(gòu)，醫(yī)保機(jī)構(gòu)審核后再傳輸給銀行，銀行則根據(jù)醫(yī)保機(jī)構(gòu)的要求劃款給醫(yī)院或藥店。

10、(3)采用個(gè)人管理的活期存款模式。即銀行根據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)為每個(gè)參保職工發(fā)放一個(gè)醫(yī)保專用存折，參保人持折可以隨意提取現(xiàn)金，也可用于其他消費(fèi)。(二)建立個(gè)人賬戶的機(jī)會(huì)不均等雖然《決定》)規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，但在城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，困難企業(yè)職工、破產(chǎn)企業(yè)的退休人員以及靈活就業(yè)人員參保，很難按照統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)參保繳費(fèi)。為了最大限度地?cái)U(kuò)大醫(yī)保的覆蓋面，有些地區(qū)就明確規(guī)定，參保人可以根據(jù)個(gè)人

11、的經(jīng)濟(jì)承受能力，自主選擇參加統(tǒng)賬結(jié)合的醫(yī)療保險(xiǎn)，或者僅參加社會(huì)統(tǒng)籌而不建立個(gè)人賬戶。政策的靈活性雖然有助于擴(kuò)大基本醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面，但又造成了參保人建立個(gè)人賬戶機(jī)會(huì)的不均等，導(dǎo)致有些參保人擁有個(gè)人賬戶，而有些參保人沒(méi)有自己的個(gè)人賬戶，而那些沒(méi)有建立個(gè)人賬戶的參保人，其門(mén)診費(fèi)用只能完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。(三)積累作用難以發(fā)揮通常認(rèn)為，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的積累作用在一定程度上比個(gè)人儲(chǔ)蓄作用更強(qiáng)，因?yàn)獒t(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的資金只能用于醫(yī)療消費(fèi)，而不能用于

12、其他開(kāi)支，從而排除了個(gè)人安排的偶然性，克服了部分參保人的短視傾向。此外，年輕、健康的參保人員由于較少得病，經(jīng)過(guò)多年的積累以后，其個(gè)人賬戶資金可以得到可觀的數(shù)額。但是，根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合發(fā)布的《人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單計(jì)算可以得知，2008至2012年我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員個(gè)人賬戶戶均積累余額分別為571元、635元、730元、858元、1018元。雖然戶均積累余額呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)的趨勢(shì)，

13、但積累余額有限乃是不爭(zhēng)的事實(shí)，參保職工一次住院就可能用完個(gè)人賬戶的所有積累。當(dāng)前，導(dǎo)致個(gè)人賬戶積累作用難以發(fā)揮的原因主要在于：首先，在三段直通模式下，參保人只有經(jīng)過(guò)個(gè)人賬戶支付段、個(gè)人自付段以后，才能進(jìn)入統(tǒng)籌基金支付段，即統(tǒng)籌基金的支付以用完個(gè)人賬戶的資金為前提。這就意味著個(gè)人賬戶積累的越多，統(tǒng)籌基金支付的可能性就越小，個(gè)人賬戶積累的越少，統(tǒng)籌基金支付的可能性就越大。因此，為了進(jìn)入統(tǒng)籌基金支付段，參保人必然千方百計(jì)盡快用完個(gè)人賬戶的積累