《財富管理》課件

1、2011年7月6日,明天的財富來自 今天的管理,,財務(wù)管理的三大方面,,,,一,二,三,風(fēng)險控制,資產(chǎn)增值,資產(chǎn)保全,李嘉誠談財富管理,李嘉誠被譽為“華人經(jīng)營之神”，1950年創(chuàng)業(yè)時只有5萬港元。他說：“30歲前靠雙手勤勞賺錢，30歲后投資理財?shù)闹匾灾饾u提高，到中年時賺錢已不重要，如何管理財富更重要。”,巴菲特談財富管理,沃倫巴菲特說：一生能夠積累多少財富，不取決于你能夠賺多少錢，而取決于你如

2、何投資理財并且進(jìn)行管理，錢找錢勝過人找錢，要懂得錢為你工作，而不是你為錢工作。,為什么在發(fā)達(dá)國家，越有錢的人擁有保險越多?,為什么國外一家保險公司的管理資產(chǎn)可以相當(dāng)于一個國家的外匯儲備？,保險在財務(wù)管理中的價值體現(xiàn),,財務(wù)管理的三大方面,,,,一,二,三,風(fēng)險控制,資產(chǎn)增值,資產(chǎn)保全,,,,,,,,,,,,,,,,,,財產(chǎn)保全,身價保全,資產(chǎn)傳承,資產(chǎn)保全的分類,,資產(chǎn)凍結(jié)、抵押甚至拍賣的例外,,受法律“保護(hù)”隱蔽資產(chǎn),,2,（保險法

3、56條—“依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押?！?）,（保險法24條任何單位或者個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利 ）,資產(chǎn)保全的內(nèi)容,法律訴訟問題的解決：用法律手段保護(hù)收益、轉(zhuǎn)移資產(chǎn),重慶萬州電器城老板案例,,,,,北京銀行的上千個孩子原始股股東,,資產(chǎn)傳承：解決遺產(chǎn)、稅務(wù)問題,為什么這樣做，為什么這么早，為什么老外…

4、遺產(chǎn)稅法暫行條列第二條規(guī)定：本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時遺留的全部財產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈與財產(chǎn)；,遺產(chǎn)稅法被納入九屆人大立法計 劃，寫進(jìn)了人大通過的九五計劃、2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)、黨的十五大報告和政府工作報告。,資產(chǎn)保全的內(nèi)容,遺產(chǎn)稅條例早已起草完畢并上報國務(wù)院,資產(chǎn)傳承：解決遺產(chǎn)、稅務(wù)問題,您的子嗣能否順利獲得您的資產(chǎn)？　　——臺灣陽明山案　　——富商溫世仁案,資產(chǎn)保全的內(nèi)容,資產(chǎn)保全： 保障收

5、益“落袋為安”，即當(dāng)遇到特殊情況,資產(chǎn)保全的價值,保障資產(chǎn)不發(fā)生可避免的損失。,企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險關(guān)聯(lián)風(fēng)險稅務(wù)問題債權(quán)債務(wù),人身風(fēng)險婚姻相關(guān)問題法律訴訟遺產(chǎn)分配,工資性收入如：個人所得稅（需要納稅）,,,轉(zhuǎn)移性收入如：社保、保險（無需納稅）,資產(chǎn)性收入如：房租稅、印花稅（需要納稅）,經(jīng)營性收入如：企業(yè)所得稅（需要納稅）,國家對各類型收入征稅的政策,避稅投資與傳承,投資保險保證您完全免稅： 1.投資免納營

6、業(yè)稅 2.訂約免納契約稅 3.交易免納交易稅 4.持有免納財產(chǎn)稅 5.增值免納增值稅 6.紅利免納所得稅 7.贈予免納贈予稅 8.保障免納遺產(chǎn)稅,《公司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產(chǎn)。 我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。

7、 ——摘自2004年11月18日《中國保險報》,一、人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán),美國安然公司2002年破產(chǎn)，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思·萊中年時曾購買了3700萬美元的人壽保險。破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這些保險受法律保護(hù)，債權(quán)人卻無法以此為由起訴肯尼思·萊夫妻。兩人按保險合同每年可從保單中領(lǐng)取90萬美元安享晚年。,美國安然主席&首席執(zhí)行官肯尼思·萊,我國《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使

8、其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務(wù)人的債務(wù)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。注：最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人身保險、人身傷害賠償請求權(quán)等。,受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入

9、遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。,二、受益保險金不用于抵債,三、保單是不被查封罰沒的財產(chǎn),《保險法》第二十四條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。”,其他理財工具決不具有的安全性能,財產(chǎn)私有化,3700,,,家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。 遼陽市中級人民法院做出了判決，按照

10、《保險法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值2162010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。,第六十一條 人身保險的受益人由投保險人或者被保人指定。,案例二：,四、不存在爭議的財產(chǎn)分配,,《繼承法》第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母?！痉ㄋf的子女，包括非婚生子女……?！?其他值得關(guān)注的背景：,讓您的財富按照您的意愿支配,作為專業(yè)理財規(guī)劃師有義務(wù)對客戶