資產(chǎn)清查專項審計所需資料清單

1、1資產(chǎn)清查專項審計所需資料清單資產(chǎn)清查專項審計所需資料清單編號編號所需資料所需資料提出日期提出日期收到日期收到日期備注備注1一般資料一般資料1.1單位資產(chǎn)清查方案（包括資產(chǎn)清查工作人員名單及聯(lián)系方式）1.2單位資產(chǎn)清查報表、基礎(chǔ)表1.3單位清查基準(zhǔn)日的會計報表1.4距清查基準(zhǔn)日最近一次的審計資料1.5相關(guān)總賬及明細分類賬1.6單位組織機構(gòu)圖及各部門職責(zé)分工1.7與單位內(nèi)部控制制度相關(guān)的各項規(guī)章制度（如資金管理辦法、資產(chǎn)類管理辦法、明確權(quán)

2、限分工的文件等）1.8單位現(xiàn)存的影響生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)狀況的重大合同、重大訴訟事項及其他或有事項詳細說明，并提供有關(guān)資料及法律顧問或律師的意見1.9有關(guān)單位已承擔(dān)義務(wù)或承諾義務(wù)的文件或協(xié)議1.10單位提供抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等合同或協(xié)議1.11主要資產(chǎn)租賃合同1.12場地租賃協(xié)議及合同1.13各項保險合同如財產(chǎn)險、火災(zāi)險、車輛險等1.14行政事業(yè)單位法人證書、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、營業(yè)許可證書、相關(guān)資質(zhì)證書1.15機構(gòu)編制部門下達的人

3、員編制批復(fù)文件1.16資產(chǎn)權(quán)屬類文件：房屋產(chǎn)權(quán)證、土地證、車輛行政證（年檢有效期內(nèi)的）2貨幣資金貨幣資金2.1貨幣資金—現(xiàn)金清查登記表和貨幣資金—銀行存款清查明細表，如有損失，則需提供2.4—2.72.2現(xiàn)金保管人確認的現(xiàn)金盤點表（包括倒退至基準(zhǔn)日的記錄）2.3清查基準(zhǔn)日所有賬戶銀行存款對賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、對不能收回的銀行已付、單位未付的未達賬項，需提供的證據(jù)比照壞賬損失2.4現(xiàn)金保管人對于短款的說明及相關(guān)核準(zhǔn)文件2.5

4、賠償情況說明3編號編號所需資料所需資料提出日期提出日期收到日期收到日期備注備注4.10向公安機關(guān)報告存貨被盜記錄及公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料4.11保險單位對存貨損失理賠情況說明及資料4.12單位內(nèi)部賠償說明、內(nèi)部核批文件4.13單位有關(guān)部門對存貨削價、折價處理的說明，并提供原入賬憑證和處理收回價值憑證4.14社會中介機構(gòu)（具有經(jīng)濟鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟鑒證證明6對外投資（有價證券

5、）對外投資（有價證券）6.1對外投資清查明細表，如有損失，則需提供6.2—6.46.2關(guān)于被投資單位破產(chǎn)公告或者破產(chǎn)清算的清償文件6.3關(guān)于被投資單位被工商部門注銷、吊銷的文件6.4關(guān)于被投資單位被政府部門撤銷、關(guān)閉的行政決定文件6.5被投資單位最近3年的審計報告或停止經(jīng)營3年的證明6.6控股的長期投資，提供有關(guān)投資合同、章程、執(zhí)照、簡介、協(xié)議的復(fù)印件6.7非控股的其他投資，提供單位營業(yè)執(zhí)照、章程、簡介、歷年回報狀況6.8社會中介機構(gòu)（

6、具有經(jīng)濟鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟鑒證證明7固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)7.1固定資產(chǎn)清查（包括土地類、房屋建筑物類和機器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)）及損失掛賬分項明細表，如有損失，則需提供7.3—7.167.2固定資產(chǎn)盤點表7.3使用保管人對固定資產(chǎn)盤盈情況的說明資料7.4盤盈固定資產(chǎn)的價值確定依據(jù)（同類固定資產(chǎn)市場價格、類似資產(chǎn)購買合同、發(fā)票或竣工決算資料）7.5社會中介機構(gòu)對盤盈的固定資產(chǎn)（單項或數(shù)額較大，

7、難以取得價值確認依據(jù)）的估價報告7.6盤虧固定資產(chǎn)情況說明（單項或批量金額較大的需逐項說明）7.7單位內(nèi)部有關(guān)部門對于報廢、毀損的固定資產(chǎn)出具的鑒定證明7.8單位對報廢、毀損單項或批量金額較大固定資產(chǎn)的專項說明，并提供技術(shù)鑒定機構(gòu)的鑒定證明7.9由于不可抗力原因（自然災(zāi)害、意外事故）造成的固定資產(chǎn)毀損、報廢，需提供有關(guān)職能部門出具的鑒定報告7.10單位固定資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部核準(zhǔn)文件7.11保險單位對固定資產(chǎn)損失理賠情況說明及資