對知識型員工的激勵(lì)研究

1、(下轉(zhuǎn)第51頁)入世后我國商業(yè)銀行法制體系完善途徑簡論浙江泰隆商業(yè)銀行鄭君京摘要:加入世界貿(mào)易組織將對我國的金融業(yè)產(chǎn)生重大的影響尤其將對我國的商業(yè)銀行產(chǎn)生巨大的沖擊尤其在其法制體系上的沖擊尤為明顯。我國1995年頒布的《商業(yè)銀行法》對于我國銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型、發(fā)展走上商業(yè)化銀行運(yùn)行軌道起到了十分積極的推動(dòng)和規(guī)范作用。但隨著中國加入WTO以后原有的銀行業(yè)格局和形式都發(fā)生了相當(dāng)大的變化。本文立足入世后國際金融法制規(guī)則以管窺的形式對我國國有商業(yè)銀行

2、法制體系的新要求和約束力簡要論述其完善的途徑。關(guān)鍵詞:入世商業(yè)銀行法制體系世界貿(mào)易組織規(guī)則對各國金融業(yè)開放的要求是極具原則性的。世界貿(mào)易組織的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》和70多個(gè)成員國達(dá)成的《金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》確立了金融服務(wù)業(yè)對外開放的基本要求和基本規(guī)則具體表現(xiàn)為市場原則、國民待遇原則、最惠國待遇原則、透明度原則、逐步自由化原則等方面。我國國有商業(yè)銀行由于其自身的體制和法制方面的弊端伴隨著入世平穩(wěn)過渡后的自由競爭在外資銀行強(qiáng)大的金融壓力之下日益

3、流露出經(jīng)營艱難、核心競爭力不強(qiáng)的現(xiàn)象因此必須對這一問題進(jìn)行深刻的反思和研究。WTO為多邊貿(mào)易體制提供了法律框架其確立的準(zhǔn)則已成為世界銀行服務(wù)業(yè)的游戲規(guī)則。加入WTO意味著我國向WTO的其他成員國逐步地、有條件地開放銀行市場使我國銀行業(yè)逐步地、有條件地納入世界經(jīng)濟(jì)的大框架中。這就要求我們按照承諾依據(jù)權(quán)利和義務(wù)對等的平衡原則逐步完善我國的銀行法制建設(shè)工作。▲▲一、現(xiàn)代金融企業(yè)制度深入商業(yè)銀行法制建設(shè)綜合國際最先進(jìn)的銀行業(yè)發(fā)展理念和銀行法制建

4、設(shè)經(jīng)驗(yàn)結(jié)合我國的實(shí)際情況國內(nèi)學(xué)者大部分主張?jiān)谕晟品ㄖ企w系最重要的在于:以現(xiàn)代企業(yè)制度的要求對商業(yè)銀行進(jìn)行改革和完善。1.現(xiàn)代企業(yè)制度是指企業(yè)作為產(chǎn)權(quán)明晰、政企分開、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)主體的規(guī)定性。西方社會的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度過渡與發(fā)展是由兩個(gè)根本因素決定的。一個(gè)是企業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大另一個(gè)是科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步。企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大需要資本額度的大幅度增加和短期資本的迅速集中于是旨在加速資本集中、分散單個(gè)資本投資風(fēng)險(xiǎn)的股份制應(yīng)運(yùn)

5、而生科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步使社會分工和協(xié)作程度日益提高使企業(yè)的法律所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)發(fā)生了分離。這種不以人的意志為轉(zhuǎn)移的“分離”就必然促使傳統(tǒng)企業(yè)開始向現(xiàn)代企業(yè)制度過渡。2.銀行體制是國有商業(yè)銀行改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)也是能否建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的關(guān)鍵。我們應(yīng)當(dāng)借鑒西方跨國銀行體制運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)把對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造作為銀行體制創(chuàng)新的切入點(diǎn)。(1)在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上應(yīng)當(dāng)建立起由國家獨(dú)資變?yōu)閲铱毓?、法人和社會公眾持股的產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代銀行體制。這樣可

6、以打破按行政區(qū)劃設(shè)置機(jī)構(gòu)和配置資源的格局改管理機(jī)構(gòu)的寶塔式為扁平式建立起靠近市場、貼近客戶、反映靈敏、決策及時(shí)、運(yùn)行高效的公司體制并在適當(dāng)時(shí)機(jī)整體掛牌上市。如果國家通過發(fā)行銀行債券、基金等辦法向全社會募集資金并迅速注入銀行或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者再次剝離不良資產(chǎn)等使銀行盡快充實(shí)資本金降低不良資產(chǎn)比率則不但有利于其加快上市步伐提高綜合競爭能力國家或投資者也有望盡快收回成本多得利潤。(2)可以考慮在改造后的控股集團(tuán)內(nèi)分批次選擇一些資產(chǎn)質(zhì)量好、經(jīng)營業(yè)

7、績優(yōu)良的分行上市并向其注資或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。剩下的一步步改造待狀況改善后再行分離如此逐步解決問題。在時(shí)機(jī)適當(dāng)時(shí)再將業(yè)績優(yōu)良、資產(chǎn)質(zhì)量好的上市分行打造成面目全新的銀行全新集團(tuán)。繼而考慮利用資本市場對銀行業(yè)進(jìn)行改制通過經(jīng)營業(yè)務(wù)合并或資產(chǎn)重組實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合全面提升競爭能力。其次從解決所有者缺位問題入手建立既有效率又有制約的新的銀行法人治理結(jié)構(gòu)。全國人大應(yīng)以立法的形式設(shè)立國有銀行資產(chǎn)管理委員會作為一個(gè)純粹的經(jīng)濟(jì)組織代表國家行使出資權(quán)并派代表參與銀

8、行董事會的管理工作由人大對其監(jiān)督財(cái)政和審計(jì)部門對其進(jìn)行定期審計(jì)。改革后的銀行董事會受銀行資產(chǎn)管理委員會和股東大會的委托負(fù)責(zé)對銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資決策、財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤分配等重大事項(xiàng)負(fù)責(zé)。經(jīng)理層受董事會聘任和委托負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營管理工作并接受社會監(jiān)督。還可以考慮將銀行中的國有股權(quán)委托給資產(chǎn)管理公司或投資公司進(jìn)行管理。無論采取何種辦法國家作為投資方必須解決所有者缺位問題。同時(shí)又不能直接干預(yù)銀行董事會的經(jīng)營決策?！鞓I(yè)經(jīng)營的法律

9、監(jiān)管加入WTO后隨著外資銀行的進(jìn)入中資銀行走向混業(yè)經(jīng)營是大勢所趨也是形勢所迫。商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營將不可回避。我國的商業(yè)銀行經(jīng)歷了分業(yè)、混業(yè)、再分業(yè)的發(fā)展過程。在國際金融日益碰撞的今天一統(tǒng)天下的分業(yè)經(jīng)營已經(jīng)受到了來自國際金融體系的挑戰(zhàn)。無論從國際上分業(yè)經(jīng)營、混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展歷程還是從國內(nèi)外金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要都預(yù)示著實(shí)行商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營實(shí)屬必然趨勢。因此針對混業(yè)經(jīng)營的金融監(jiān)管問題的研究對保障混業(yè)經(jīng)營體制下金融業(yè)平穩(wěn)、有序運(yùn)作將極有

10、價(jià)值是混業(yè)經(jīng)營必不可少地制度準(zhǔn)備。對商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的法律監(jiān)管也就是商業(yè)銀行法制體系建設(shè)的核心。1、監(jiān)管體制的建立。在目前商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營發(fā)展不充分的情況下從長遠(yuǎn)看為了適應(yīng)監(jiān)管成熟的混業(yè)經(jīng)營體制的需要現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管模式還應(yīng)有很大發(fā)展空間可以借鑒一些實(shí)行混業(yè)經(jīng)濟(jì)論壇49(上接第49頁)監(jiān)管(綜合監(jiān)管)的國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)結(jié)合我國實(shí)際情況加以改造。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)席會議是一種解決實(shí)際問題、特別是交叉監(jiān)管問題的好舉措但其性質(zhì)僅是一種虛有所構(gòu)的組織

11、而已其權(quán)威和工作效率沒有制度保障。但如果將這聯(lián)席會議改建成為一個(gè)集統(tǒng)一性與權(quán)威性的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)賦予它更多的綜合監(jiān)管職能將更有利于提高監(jiān)管工作的績效。2、監(jiān)管重點(diǎn)的確定。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行的監(jiān)管應(yīng)該注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)是銀行開展金融服務(wù)業(yè)務(wù)不可避免的依法進(jìn)行的金融監(jiān)管并不是防范乃至降低風(fēng)險(xiǎn)其監(jiān)管目標(biāo)應(yīng)是幫助金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。3.實(shí)際操作上要按照規(guī)定嚴(yán)格貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)監(jiān)管分類準(zhǔn)確度動(dòng)態(tài)跟蹤各類貸款間遷徙變化情況嚴(yán)格考核貸款損

12、失率。重點(diǎn)監(jiān)測新增不良貸款和股改銀行結(jié)合損失拔備和資本充足情況考核結(jié)果綜合評價(jià)各行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。并根據(jù)考核評價(jià)結(jié)果對各銀行實(shí)行差別化監(jiān)管。二是嚴(yán)密防范貸款集中度、關(guān)聯(lián)交易和交叉違約風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管在依法監(jiān)管中應(yīng)督促銀行進(jìn)一步做好土地市場整頓、開發(fā)區(qū)清理、過熱行業(yè)調(diào)控后的貸款善后處理工作。防止善后處理不當(dāng)或不及時(shí)而可能對商業(yè)銀行運(yùn)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。三是要依法督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)銀監(jiān)會提出的防范操作風(fēng)險(xiǎn)具體指導(dǎo)意見堅(jiān)持改革和管理“兩手抓”從制度建

13、設(shè)、責(zé)任追究和懲戒以及科技手段建設(shè)上下功夫切實(shí)履行對分支機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督檢查加強(qiáng)基層行員工管理和隊(duì)伍建設(shè)構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防線嚴(yán)密防范金融案件的發(fā)生。4.與此同時(shí)適度建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度還要注重對銀行突發(fā)事件應(yīng)對和處理能力的培養(yǎng)上監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該監(jiān)督商業(yè)銀行建立和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測提高風(fēng)險(xiǎn)分析判斷能力推行部門間風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、通報(bào)等級標(biāo)識制度保證風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)得到處置維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定。我國已經(jīng)突破加入WTO的保護(hù)期和過渡期進(jìn)入了全面應(yīng)對

14、國際金融挑戰(zhàn)時(shí)期作為我國金融體系主體的國有商業(yè)銀行如何按WTO的有關(guān)制度和規(guī)則調(diào)整現(xiàn)有管理體制和運(yùn)行機(jī)制是當(dāng)前國有商業(yè)銀行必須正視和亟待采取切實(shí)措施加以解決的重要課題不容忽視。參考文獻(xiàn):[1]高昌禮戴相龍金融安全與法制建設(shè)[M]北京:法律出版社1999年[2]陳順殷人世———中國銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)與對策[M]北京:中國金融出版社2000年[3]中國法制出版社編中華人民共和國商業(yè)銀行法中國法制出版社2004年授權(quán)批準(zhǔn)控制、概預(yù)算控制、工程價(jià)

15、款支付控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和會計(jì)系統(tǒng)控制使各項(xiàng)目內(nèi)控制度系統(tǒng)化、完整化通過以制度來管人管事達(dá)到不斷規(guī)范項(xiàng)目會計(jì)行為和財(cái)務(wù)行為的目的。3.完善檢查考評機(jī)制開展項(xiàng)目資金使用績效評價(jià)。由于財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平參差不齊單純通過定期的財(cái)務(wù)會審職能發(fā)現(xiàn)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作存在的不足對于各項(xiàng)目管理中的一些深層次的問題無法完全反映因此在堅(jiān)持財(cái)務(wù)會審辦法的同時(shí)主管部門還要定期或不定期對建設(shè)項(xiàng)目的資金管理、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量等進(jìn)行檢查重點(diǎn)對變更、計(jì)量支付、借款等環(huán)節(jié)

16、的內(nèi)控措施和控制效果進(jìn)行檢查并且經(jīng)常開展項(xiàng)目資金使用的績效評價(jià)改進(jìn)項(xiàng)目管理減少損失浪費(fèi)切實(shí)提高工程建設(shè)資金的使用效益。4.建立責(zé)任追究制嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一個(gè)好的制度如將其束之高閣就成為廢紙一張。要使各項(xiàng)目的各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)到位就必須建立責(zé)任追究制度。切實(shí)發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審部門的監(jiān)督作用要不定期對工程項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況、合同履行情況、資金管理情況等進(jìn)行檢查對違反規(guī)定的給予責(zé)任追究并通報(bào)批評造成損失和浪費(fèi)的給予黨紀(jì)政紀(jì)處分情節(jié)嚴(yán)重的直至追究法

17、律責(zé)任。(二)加強(qiáng)資金使用成本核算提高資金使用效益。1.完善資金申請手續(xù)在每次申請資金時(shí)項(xiàng)目建設(shè)辦必須要提供結(jié)算資料以證實(shí)資金需要量提供銀行存款證明材料以證實(shí)項(xiàng)目的存款情況。2.按照分級管理的原則由各市公路局或交通局成立結(jié)算中心專門負(fù)責(zé)所轄公路基本建設(shè)項(xiàng)目資金的集中管理。項(xiàng)目撥款由結(jié)算中心向上級申請項(xiàng)目計(jì)量結(jié)算、采購材料和設(shè)備等所需的大筆資金由結(jié)算中心直接支付基本支出由結(jié)算中心根據(jù)預(yù)算核定數(shù)分月下?lián)軛l件成熟的地方主管部門為項(xiàng)目建設(shè)辦開設(shè)

18、零余額賬戶。資金實(shí)行集中管理后項(xiàng)目建設(shè)辦財(cái)務(wù)監(jiān)管的重點(diǎn)是對承包商取得結(jié)算資金的流向進(jìn)行監(jiān)管。采取這種資金管理辦法的意義在于:①為實(shí)現(xiàn)國庫集中收付制度奠定基礎(chǔ)②便于主管部門統(tǒng)籌安排工程建設(shè)資金減輕籌資壓力提高資金使用效益③有利于建設(shè)資金按規(guī)定程序在集中賬戶內(nèi)規(guī)范運(yùn)行實(shí)現(xiàn)資金撥付和使用過程的有效監(jiān)管④有利于減輕工程項(xiàng)目貸款利息負(fù)擔(dān)降低工程建設(shè)成本⑤可以從源頭上控制大量借支工程款現(xiàn)象減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。3.改變現(xiàn)行的貸款利息列收辦法按各項(xiàng)

19、目實(shí)際占用資金的時(shí)間和數(shù)量計(jì)收貸款利息。(三)嚴(yán)格開工審批制度精心編制施工計(jì)劃。為避免拖延工期現(xiàn)象首先要嚴(yán)格開工審批制度對征地拆遷等前期準(zhǔn)備工作未完成的項(xiàng)目堅(jiān)決不予批準(zhǔn)開工建設(shè)避免因征地拆遷未完成、沿線群眾阻攔施工而影響工程進(jìn)度第二要減少開工前的籌備時(shí)間第三要選擇最佳開工時(shí)間避免在雨季開工使工作無法開展第四項(xiàng)目建設(shè)辦必須要編制詳細(xì)的施工計(jì)劃精心組織施工避免在建設(shè)過程中受各種不利施工的因素影響工程進(jìn)度。參考文獻(xiàn):[1]英國皇家銀行學(xué)會.現(xiàn)