供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究

1、學(xué)術(shù)lSTUDY供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究供應(yīng)鏈融資是商業(yè)銀行為滿足企業(yè)供應(yīng)鏈管理需要而創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)，他最大的優(yōu)點(diǎn)是可以實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈條上的各參與主體多方共贏，有利于鏈條上的核心企業(yè)、上下游企業(yè)以及銀行的高效整合。同時(shí)，這項(xiàng)金融業(yè)務(wù)不僅能有效的幫助破解供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)走出融資困境，還能使整條供應(yīng)鏈的資金配置達(dá)到均衡狀態(tài)，搭建供應(yīng)鏈上企業(yè)群和銀行之間良性互動(dòng)的產(chǎn)業(yè)生態(tài)，增強(qiáng)整體競(jìng)爭(zhēng)力。然而在商業(yè)銀行積極發(fā)展這項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的時(shí)候，對(duì)其存在的

2、風(fēng)險(xiǎn)卻缺乏深刻的認(rèn)識(shí)和科學(xué)的管理，一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境出現(xiàn)較大變動(dòng)，銀行必將遭受不必要的損失。因此，很有必要認(rèn)真研究供應(yīng)鏈金融的相關(guān)理論，分析供應(yīng)鏈融資所存在的風(fēng)險(xiǎn)，找到其主要風(fēng)險(xiǎn)。操作性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法并給出管理建議就顯得尤為重要。供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)分析如何界定操作風(fēng)險(xiǎn)，這是一個(gè)頗有爭(zhēng)議的問題，學(xué)術(shù)界雖對(duì)此已有不少的探討，但至今仍沒有形成統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制、系統(tǒng)失靈、人為錯(cuò)誤以及

3、外部事件等給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失，所有與風(fēng)險(xiǎn)事70中國(guó)物琉與采購(gòu)2ol1年第11期■文／章文燕件相聯(lián)系的成本支出都包含在操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)。因此供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了有關(guān)融資審批、信用調(diào)查、出賬和授信后管理與操作中的道德風(fēng)險(xiǎn)所造成的所有損失。制度因素的影響主要包括制度不能真正落實(shí)、制度建設(shè)滯后等方面的問題。目前、商業(yè)銀行制度建設(shè)正逐漸完善，應(yīng)該說(shuō)正朝著標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的方向健康發(fā)展，但其內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)存在問題，導(dǎo)致許多制度不能真正落實(shí)到

4、位而流于形式；這些原因最終導(dǎo)致制度的建設(shè)與業(yè)務(wù)的創(chuàng)新無(wú)法適應(yīng)。人員因素的影響包括銀行內(nèi)部工作人員業(yè)務(wù)能力、職權(quán)濫用、人員流失以及思想道德素質(zhì)等。應(yīng)該說(shuō)在整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中起著重要作用的是作為操作風(fēng)險(xiǎn)防范主體的人，而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會(huì)的進(jìn)步、整個(gè)法律體系的不斷健全、員工法律意識(shí)的增強(qiáng)，員工因意外傷害而要求賠償?shù)氖吕约般y行和內(nèi)部員工的勞資等法律糾紛不斷涌現(xiàn)，因此，這無(wú)疑大大增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的損失。系統(tǒng)因素的影響包括有關(guān)的軟硬件，操作系

5、統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)等。目前，網(wǎng)絡(luò)化已在銀行全面開展，因此整個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和升級(jí)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全及維護(hù)顯得尤為重要，一旦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)出現(xiàn)問題無(wú)法解決，操作風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。社會(huì)因素的影響包括銀行遭受的外部欺詐、黑客、搶劫、自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)蕭條、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗拒因素。從目前來(lái)看，內(nèi)部欺詐和外部欺詐構(gòu)成了操作風(fēng)險(xiǎn)的主要部分，銀行可以在實(shí)踐中看到，由于從70％所產(chǎn)生的總損失，高頻率和強(qiáng)度的損失損失的內(nèi)部和外部欺詐帳戶其他類型；從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，隨著電子商務(wù)的興起，電子

6、銀行的產(chǎn)生，黑客攻擊等其他技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐漸增多。供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)該說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中非常關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，為此巴塞爾委員專門建立了分析操作風(fēng)險(xiǎn)的基本框架。通過(guò)具體分析以上導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的不同因素，我們可以將操作風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)為以下四類：流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、外部事件因素導(dǎo)致和系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行可以根據(jù)巴塞爾委員會(huì)提供的操作風(fēng)險(xiǎn)分類框架，建立切合供

7、應(yīng)鏈融資流程的操作風(fēng)險(xiǎn)目錄。因?yàn)楹芏嘞到y(tǒng)或流程上的漏洞經(jīng)常在損失事件發(fā)生后才被注意到，這導(dǎo)致有些操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別非常困難，所以很有必要建立自己的操作風(fēng)險(xiǎn)目錄。與此同時(shí)銀行也要不斷反省，總結(jié)自身的失誤，經(jīng)常更新操作風(fēng)險(xiǎn)目錄，這樣可以使得操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別逐漸趨向全面。供應(yīng)鏈融資的流程基本劃分為以下一些環(huán)節(jié)：信用調(diào)查、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、融資審批、出賬和授信后管理、貸款回收等。在每個(gè)環(huán)節(jié)中，銀行損失可能有三方面：造成銀行資產(chǎn)損失；銀行失去潛在投資機(jī)會(huì)；銀行聲譽(yù)

8、受損。銀行可以從人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素和外部事件等幾個(gè)方面分析每個(gè)環(huán)節(jié)是否有導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如何定量衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，這是一個(gè)難題，因此我們可以采用風(fēng)險(xiǎn)目錄和操作指引的方式對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性管理。巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)納入最低資本監(jiān)管要求后，操作風(fēng)險(xiǎn)模型有了比較大的發(fā)展。但是目前，操作風(fēng)險(xiǎn)精確度量實(shí)際上還存在相當(dāng)?shù)睦щy。供應(yīng)鏈融資中操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要意義在于將操作風(fēng)險(xiǎn)度量與操作風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合。因此，現(xiàn)階段

9、建立操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)是操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的首要工作。銀行可以通過(guò)收集和分析不同種類的操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失數(shù)據(jù)，并以此為依據(jù)評(píng)估供應(yīng)鏈各項(xiàng)業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險(xiǎn)的損失率，再根據(jù)得出的操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，結(jié)合銀行制定的戰(zhàn)略目標(biāo)，評(píng)估供應(yīng)鏈融資各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)是否正常，是否在銀行能夠承受學(xué)術(shù)lsTUDY的范圍內(nèi)，并以此作為決策參考。供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)控制供應(yīng)鏈融資中，貸款審批等基本內(nèi)控原則和其他商業(yè)銀行一般貸款區(qū)別不大，供應(yīng)鏈融資在資產(chǎn)的審計(jì)和管理信貸中

10、的主要特點(diǎn)表現(xiàn)在授信支持資產(chǎn)的審核與管理上，一般貸款審批不能完全保證這個(gè)環(huán)節(jié)的人員風(fēng)險(xiǎn)。因此，通過(guò)對(duì)供應(yīng)鏈融資特點(diǎn)的分析，商業(yè)銀行可以成立一個(gè)獨(dú)立的資產(chǎn)管理部門，經(jīng)過(guò)客戶經(jīng)理和授信支持資產(chǎn)管理部門人員對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)的雙重核查，達(dá)到對(duì)客戶的雙重驗(yàn)證，減少工作人員的操作風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)一些銀行的循環(huán)信貸產(chǎn)品，如存貨和應(yīng)收賬款池融資產(chǎn)品，銀行可以建立規(guī)范的審核制度，按照授信合同規(guī)定的要求來(lái)定期檢查該產(chǎn)品是否符合規(guī)范。在供應(yīng)鏈融資中，員工素質(zhì)的高低對(duì)整個(gè)

11、供應(yīng)鏈的影響很重要，因此我們除了培養(yǎng)銀行工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意思和職業(yè)道德外，還要注重對(duì)工作人員的能力培養(yǎng)。在整個(gè)信用評(píng)審過(guò)程中，授信評(píng)審人員對(duì)企業(yè)問交易是否正常、是否真實(shí)的評(píng)價(jià)能力應(yīng)重點(diǎn)培訓(xùn)，同時(shí)培養(yǎng)員工對(duì)授信支持資產(chǎn)的真實(shí)性、有效性評(píng)價(jià)的能力，以及對(duì)操作模式進(jìn)行可行性評(píng)價(jià)的能力?？梢酝ㄟ^(guò)設(shè)立信貸資產(chǎn)管理部門來(lái)有效提高工作人員的專業(yè)水平，從而降低防范存貨監(jiān)控和票據(jù)辨別等環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。因?yàn)楣?yīng)鏈融資的特殊性，供應(yīng)鏈融資在貸前需要調(diào)查的信

12、息很多且比一般企業(yè)授信復(fù)雜，所以銀行可以通過(guò)制定審查模板和相關(guān)準(zhǔn)則、建立專業(yè)的調(diào)查小組，并規(guī)定調(diào)查員必須按照模版要求的框架進(jìn)行信息搜集，這樣就可以保證調(diào)查結(jié)果的有效性，避免了調(diào)查人員專業(yè)能力對(duì)其調(diào)查結(jié)果的影響。在供應(yīng)鏈融資出賬和貸后管理方面，銀行應(yīng)制定詳細(xì)的作業(yè)指導(dǎo)書，明確工作程序以及需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使操作人員有章可循，嚴(yán)格控制自由裁量權(quán)的操作風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)新的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈融資的發(fā)展需要不斷的完善；同時(shí)，相關(guān)的法規(guī)和監(jiān)管體系也

13、在不斷完善。因此，供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)建立定期檢查各種產(chǎn)品、審核各類產(chǎn)品流程的缺陷的制度，并進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)的機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，包括兩種類型，一種是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，二是開展操作環(huán)節(jié)外包業(yè)務(wù)。在國(guó)外，許多操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法降低損失，但國(guó)內(nèi)卻因種種原因而無(wú)法推廣。然而，在供應(yīng)鏈物流管理方面的融資也就是供應(yīng)鏈融資方面某些環(huán)節(jié)，有些保險(xiǎn)產(chǎn)品可以為此操作風(fēng)險(xiǎn)提供轉(zhuǎn)移的渠道。例如，一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)探討過(guò)有關(guān)監(jiān)守自盜的有關(guān)險(xiǎn)鐘。