關(guān)于修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》的公告

1、證券代碼：000739證券簡(jiǎn)稱(chēng)：普洛股份公告編號(hào)：201337關(guān)于修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》的公告為使公司財(cái)務(wù)管理有章可循，參照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》及上市公司相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)《普洛股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行了重新修訂，本次董事會(huì)審議通過(guò)此議案后，原制度廢止，新制度全文如下：普洛股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度（2013年4月修訂）為使公司財(cái)務(wù)管理有章可循，參照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》及上市公司相關(guān)規(guī)定等特制訂本制度。第一章貨幣資金管理第一條現(xiàn)金

2、庫(kù)存實(shí)行定額管理，做到賬賬、賬款相符，不得白條抵庫(kù)，不得公款私存，存取大額現(xiàn)金要做好安全保衛(wèi)工作，各子公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)實(shí)際情況，制定貨幣資金管理制度。各子公司貨幣資金管理制度應(yīng)報(bào)普洛股份總部備案，每月至少全面檢查公司貨幣資金管理情況一次，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要審閱銀行對(duì)賬單，對(duì)違法相關(guān)制度規(guī)定的相關(guān)人員要及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)及普洛股份總部財(cái)務(wù)。外幣現(xiàn)金的管理應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。員工出差需預(yù)支外幣的，一律到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)。第二條銀行

3、存款要按月進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正。月終如有未達(dá)賬項(xiàng)，必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管審閱與審核，及時(shí)裝訂入冊(cè)歸檔保管。第三條銀行承兌匯票簽發(fā)、接收、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)以及到期承兌（兌付）各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格執(zhí)行“應(yīng)收（付）票據(jù)”備查登記制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管定期或不定期審查。其他貨幣資金參照管理，公司必須建立登記備查和定期不定期核查制度。第四條會(huì)計(jì)不得兼任出納工作。所有款項(xiàng)支付必須有業(yè)務(wù)

4、經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管或稽核人員和依據(jù)公司內(nèi)控制度授權(quán)確定的領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則出納人員應(yīng)當(dāng)拒付。普洛股份總部財(cái)務(wù)部要對(duì)各子公司的貨幣資金管理情況進(jìn)行不定期檢查。第十三條建立存貨管理責(zé)任人制度。公司所有存貨都必須落實(shí)專(zhuān)人管理，作為存貨管理的責(zé)任人，應(yīng)嚴(yán)格做好存貨出入庫(kù)手續(xù)。存貨不得外借，存貨發(fā)生損失，將追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。第十四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立存貨的定期清查盤(pán)點(diǎn)制度。在產(chǎn)品按月盤(pán)點(diǎn)，產(chǎn)成品及原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品等按

5、季、半年或按年盤(pán)點(diǎn)，并將年終盤(pán)點(diǎn)情況以報(bào)告的形式報(bào)普洛股份總部財(cái)務(wù)部(盤(pán)存明細(xì)表以電子表格式上報(bào)，存檔)。所有存貨清查盤(pán)點(diǎn)都應(yīng)建立原始記錄，作為財(cái)務(wù)部門(mén)的重要檔案資料妥善保管。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果如與賬面記錄不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，根據(jù)本章第十六條管理權(quán)限的規(guī)定報(bào)批，在年底結(jié)賬前處理完畢。第十五條低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物等采用一次或分次攤銷(xiāo)法，實(shí)行分次攤銷(xiāo)的，其攤銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不超過(guò)3年。公司應(yīng)建立備查登記制度，明確使用部門(mén)和責(zé)任人。第十六條建立存貨

6、損失審批制度。存貨發(fā)生損失（扣除索賠后的凈損失），按下列程序和權(quán)限（按批次計(jì)算）經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后核銷(xiāo)：1）公司30萬(wàn)元（含）以下的存貨損失分別由各公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)普洛股份總部財(cái)務(wù)部備案。2）公司30萬(wàn)元以上50萬(wàn)元（含）以下的存貨損失分別由各公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出處理意見(jiàn)，報(bào)普洛股份總部財(cái)務(wù)部審閱后報(bào)公司總經(jīng)理審批。3）超過(guò)以上額度的壞賬損失，由子公司逐項(xiàng)提出處理意見(jiàn)，隨附有關(guān)查證材料上報(bào)普洛股份總部財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)審計(jì)