工程項目精品課程8

1、第八章 工程項目收尾管理,主講老師：,課時：,第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,一、投產(chǎn)準(zhǔn)備工作的基本要求,1.施工階段的投產(chǎn)準(zhǔn)備工作,根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)要求確定崗位及其人員編制，然后據(jù)此招聘生產(chǎn)技術(shù)管理人員和工人，并分批分期對他們培訓(xùn)；,根據(jù)設(shè)計的產(chǎn)品綱要、生產(chǎn)工藝方法，落實(shí)設(shè)備、原材料、燃料、動力供應(yīng)的內(nèi)外部生產(chǎn)條件；,做好生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備，如制定產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備的操作維護(hù)規(guī)程，組織試運(yùn)行和試生產(chǎn)；,施工進(jìn)入設(shè)備安裝調(diào)試階段后，要組織

2、生產(chǎn)人員參加設(shè)備的安裝調(diào)試。,一、投產(chǎn)準(zhǔn)備工作的基本要求,2.工程驗(yàn)收階段的準(zhǔn)備工作,第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,工程項目施工完成后，建筑安裝單位和設(shè)備供應(yīng)商要進(jìn)行設(shè)備調(diào)試和聯(lián)動無負(fù)荷試車，合格后由經(jīng)過培訓(xùn)的生產(chǎn)工人進(jìn)行聯(lián)動有負(fù)荷試運(yùn)行（對于電廠項目，一般要連續(xù)進(jìn)行72小時），然后交給項目業(yè)主方，轉(zhuǎn)入試生產(chǎn)。,試運(yùn)行、試生產(chǎn)是生產(chǎn)準(zhǔn)備工作的高峰和結(jié)束，生產(chǎn)所需的原材料、燃料要提前到位，生產(chǎn)工人要通過操作規(guī)程的考核。,二、投

3、產(chǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容,1.生成組織準(zhǔn)備,第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,投產(chǎn)準(zhǔn)備機(jī)構(gòu)的設(shè)置,生產(chǎn)管理人員及工人的配備和培訓(xùn),有關(guān)規(guī)章制度的建立,二、投產(chǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容,2.生成技術(shù)準(zhǔn)備,第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,參加設(shè)計審查，熟悉生產(chǎn)工藝、技術(shù)、設(shè)備；,進(jìn)行生產(chǎn)工藝準(zhǔn)備，根據(jù)原輔材料、燃料、動力、半成品的技術(shù)要求，對配料做多方案試驗(yàn)，得出最佳配料方案。,二、投產(chǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容,3.生成物質(zhì)準(zhǔn)備,第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,對于生產(chǎn)性工程項

4、目而言，其生產(chǎn)投入所需物質(zhì)種類、數(shù)量和規(guī)格是較多的，因此為滿足試運(yùn)行和投產(chǎn)初期的需要，必須要分期分批組織采購?fù)懂a(chǎn)所需物質(zhì)。,二、投產(chǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容,4.落實(shí)外部協(xié)作條件,第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,工程項目的投產(chǎn)運(yùn)行必然與系統(tǒng)外部產(chǎn)生大量的聯(lián)系，如水、電、氣以及交通、通訊等，這些要依靠項目所在地有關(guān)部門或兄弟單位協(xié)作解決，外部協(xié)作條件落實(shí)得如何對于項目如期順利投產(chǎn)是至關(guān)重要的。,二、投產(chǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容,5.正常的生活福利設(shè)施準(zhǔn)

5、備,第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,在投產(chǎn)生產(chǎn)前，對于地處偏僻的工程項目而言，一般要將職工正常生產(chǎn)生活所需的設(shè)施建設(shè)好，如職工宿舍、食堂、浴室、娛樂活動室等。只有將職工的食、住、行等日常生活安排好了，職工才可能安心工作，才可能提高生產(chǎn)效率。,三、試生產(chǎn),第一節(jié) 工程項目投產(chǎn)準(zhǔn)備,對各種工藝設(shè)備、電氣、儀表等單體設(shè)備的性能、參數(shù)進(jìn)行單體運(yùn)轉(zhuǎn)考核，對生產(chǎn)裝置系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)動運(yùn)行考核；,對設(shè)備及工藝指標(biāo)進(jìn)行考核；,對生產(chǎn)裝置及有直接工藝

6、聯(lián)系的公用工程進(jìn)行聯(lián)動試車考核；,對消耗指標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行考核，對設(shè)計規(guī)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行考核，等。,第二節(jié) 工程項目驗(yàn)收,一、合同工程完工驗(yàn)收,1.合同工程完工驗(yàn)收的程序,完工驗(yàn)收資料準(zhǔn)備,承包商的完工自檢,監(jiān)理工程師的現(xiàn)場初檢,業(yè)主組織正式驗(yàn)收,一、合同工程完工驗(yàn)收,2.合同工程完工驗(yàn)收的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn),第二節(jié) 工程項目驗(yàn)收,工程合同的所有規(guī)定及其合同變更,技術(shù)圖紙和設(shè)計文件及其變更文件,各種現(xiàn)行的規(guī)范規(guī)程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如各種分部分

7、項工程的施工驗(yàn)收規(guī)范、國家統(tǒng)一規(guī)定的建筑工程驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、安裝工程驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)準(zhǔn)備驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、檔案驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等,監(jiān)理工程師指令、指示等正式監(jiān)理文件,工程設(shè)備的設(shè)計文件和技術(shù)說明等,一、合同工程完工驗(yàn)收,3.合同工程完工結(jié)算與移交,第二節(jié) 工程項目驗(yàn)收,在辦理合同工程移交前，承包商要編制合同工程完工結(jié)算書，表明承包商在承接的合同中所完成的建筑安裝工程全部費(fèi)用，并以此作為與項目業(yè)主結(jié)算最終撥付的工程價款。完工結(jié)算書經(jīng)過監(jiān)理工程師審核

8、、確認(rèn)并簽證后，再報業(yè)主方進(jìn)行審批，業(yè)主方批準(zhǔn)后，承包商方能辦理完工結(jié)算手續(xù)。,合同工程移交包括工程實(shí)體移交和技術(shù)檔案文件移交。工程實(shí)體移交是建（構(gòu)）筑物實(shí)體和工程項目內(nèi)所包括的各種設(shè)備實(shí)件的交接。工程實(shí)體移交的繁簡程度隨工程項目承發(fā)包方式的不同及工程項目本身的具體情況不同而不同。,二、工程項目竣工驗(yàn)收,1.工程項目竣工驗(yàn)收應(yīng)具備的條件,第二節(jié) 工程項目驗(yàn)收,工程已按批準(zhǔn)的設(shè)計規(guī)定的內(nèi)容全部建成,各單位工程能正常運(yùn)行,歷次

9、驗(yàn)收所發(fā)現(xiàn)的問題已基本處理完畢,歸檔資料符合工程檔案資料管理的有關(guān)規(guī)定,工程建設(shè)征地補(bǔ)償、移民安置等問題已基本處理完畢,工程投資已全部到位,竣工決算已經(jīng)完成，并通過竣工審計,二、工程項目竣工驗(yàn)收,2.工程項目竣工驗(yàn)收的依據(jù)和主要工作,第二節(jié) 工程項目驗(yàn)收,工程項目竣工驗(yàn)收的依據(jù),工程項目竣工驗(yàn)收的主要工作,第三節(jié) 工程項目審計,一、工程項目審計概述,1.工程項目審計的涵義與特點(diǎn),工程項目審計應(yīng)由獨(dú)立的審計機(jī)構(gòu)及該機(jī)構(gòu)所派人員進(jìn)行，

10、其中包括國家審計機(jī)關(guān)、企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、社會民間審計組織。,工程項目的審計對象應(yīng)是工程項目的全過程，即從審計項目可行性研究和可行性報告的擬訂、項目融資，到工程項目竣工驗(yàn)收和項目后評價全過程。,工程項目審計既是對工程項目法人的管理等情況的鑒定、評價，也是為工程項目投資者做好投資服務(wù)，同時，也是對工程項目實(shí)施者的監(jiān)督、檢查和評價。,一、工程項目審計概述,2.工程項目審計的作用,第三節(jié) 工程項目審計,有利于保證投資決策和項目建設(shè)期

11、間的重大決策的準(zhǔn)確性,有利于提高項目管理水平和項目的投資效益,有利于防止或揭露工程建設(shè)中的貪污腐敗行為,一、工程項目審計概述,3.工程項目審計的分類,第三節(jié) 工程項目審計,按工程項目的投資主體分類,按工程項目建設(shè)過程分類,二、工程項目財務(wù)審計,1.財務(wù)報表審計,第三節(jié) 工程項目審計,會計報表的種類、格式、編制及報送是否符合會計制度的規(guī)定,各種報表的編制依據(jù)如會計憑證等是否充分、真實(shí)、合規(guī),各種報表中所填列的數(shù)字是否準(zhǔn)確，說明是

12、否清楚,各類報表中反映同一指標(biāo)的數(shù)字是否相同以及各類報表之間的互相補(bǔ)充關(guān)系是否真實(shí)可靠等,二、工程項目財務(wù)審計,2.工程項目建設(shè)資金來源與使用情況審計,第三節(jié) 工程項目審計,基建撥款的審計,基建自籌資金的審計,基建投資借款的審計,二、工程項目財務(wù)審計,3.工程項目設(shè)備和材料審計,第三節(jié) 工程項目審計,項目法人/建設(shè)單位編制的設(shè)備供應(yīng)計劃中所列支的設(shè)備及工器具、材料型號、規(guī)格和數(shù)量是否與所批準(zhǔn)的計劃中規(guī)定的內(nèi)容相符。,是否按設(shè)備

13、、材料供應(yīng)計劃進(jìn)行設(shè)備和材料的采購。,設(shè)備和材料的驗(yàn)收、保管制度是否健全。,建設(shè)單位是否按照會計制度的規(guī)定，設(shè)置有關(guān)設(shè)備、材料采購和使用帳務(wù)，以便進(jìn)行核算。,是否按規(guī)定建立定期盤點(diǎn)制度等。,二、工程項目財務(wù)審計,4.建設(shè)成本及其他財務(wù)收支審計,第三節(jié) 工程項目審計,工程價款結(jié)算審計,待攤投資審計,二、工程項目財務(wù)審計,5.建設(shè)收入審計,第三節(jié) 工程項目審計,在基本建設(shè)過程中可能會形成各項工程建設(shè)副產(chǎn)品的變價凈收入、試生產(chǎn)收入以及

14、其他收入。建設(shè)收入審計就是審核上述收入是否合乎規(guī)定、是否全部入帳、帳物處理是否正確。,二、工程項目財務(wù)審計,6.交付使用資產(chǎn)核算情況審計,第三節(jié) 工程項目審計,交付使用資產(chǎn)核算情況審計的主要內(nèi)容：已竣工的單項工程是否為計劃內(nèi)項目；有無擅自擴(kuò)大建筑面積、提高建筑標(biāo)準(zhǔn)、盲目采購設(shè)備；有無按規(guī)定組織竣工驗(yàn)收工作、辦理移交手續(xù)；建設(shè)單位確定的交付使用資產(chǎn)成本的組成內(nèi)容是否合規(guī)，是否正確、真實(shí)地反映交付使用資產(chǎn)的實(shí)際成本等。,二、

15、工程項目財務(wù)審計,7.尾工工程和結(jié)余資金審計,第三節(jié) 工程項目審計,尾工工程的審計,結(jié)余資金,三、工程項目概算、預(yù)算、決算審計,1.工程項目概算審計,第三節(jié) 工程項目審計,工程項目概算審計的主要內(nèi)容,工程項目概算的審計方法,三、工程項目概算、預(yù)算、決算審計,2.工程項目預(yù)算審計,第三節(jié) 工程項目審計,這里所說的預(yù)算主要是指施工圖預(yù)算。與工程概算審計相比，施工圖預(yù)算審計的重點(diǎn)，應(yīng)放在工程量計算和預(yù)算單價套用是否正確、各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

16、是否符合現(xiàn)行規(guī)定和施工企業(yè)資質(zhì)審計等方面。,三、工程項目概算、預(yù)算、決算審計,3.工程項目竣工決算審計,第三節(jié) 工程項目審計,審查竣工決算的編制依據(jù)、編制時間的及時性及其編制內(nèi)容的完整性和真實(shí)性。,審核建設(shè)單位竣工驗(yàn)收工作的規(guī)范性和項目建設(shè)是否有概算外項目等。,設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證和合同價格調(diào)整是否合理，手續(xù)是否完備。,…,三、工程項目概算、預(yù)算、決算審計,[案例8-1] 某火力發(fā)電站項目概算審計結(jié)果,第三節(jié) 工程項目審計,

17、第四節(jié) 工程項目后評價,一、工程項目后評價的特點(diǎn)與作用,1.工程項目后評價的涵義,一種是工程項目建成投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，對項目前期準(zhǔn)備、決策、設(shè)計、實(shí)施、試生產(chǎn)直至達(dá)產(chǎn)后全過程的再評價，通過衡量和分析項目的實(shí)際情況與預(yù)測（計劃）情況的差距，找出差距存在的原因，并為項目的運(yùn)營提出改進(jìn)建議，從而達(dá)到提高投資效益的目的；另一種是把后評價的時間范圍向前延伸，將項目開工之后到項目竣工驗(yàn)收這一段也劃為項目后評價的時間范圍。結(jié)合

18、我國目前實(shí)際情況，這講的項目后評價采納第一種觀點(diǎn)和定義。,一、工程項目后評價的特點(diǎn)與作用,2.工程項目后評價的特點(diǎn),第四節(jié) 工程項目后評價,現(xiàn)實(shí)性,公正性,全面性,反饋性,一、工程項目后評價的特點(diǎn)與作用,3.工程項目后評價與項目前評價的區(qū)別,第四節(jié) 工程項目后評價,評價時間不同,評價目的不同,評價標(biāo)準(zhǔn)不同,財務(wù)評價方法上的差異,一、工程項目后評價的特點(diǎn)與作用,4.工程項目后評價的作用,第四節(jié) 工程項目后評價,有利于提高項目管理水

19、平,有利于增強(qiáng)投資活動工作者的責(zé)任心,有利于提高投資決策的科學(xué)化水平,有利于加強(qiáng)項目的監(jiān)督，促使項目運(yùn)營狀態(tài)的正?；?二、我國工程項目后評價的主要內(nèi)容,1.項目目標(biāo)評價,第四節(jié) 工程項目后評價,根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合項目的投資方向、生產(chǎn)消耗和效益等情況分析評價項目立項時制訂的目標(biāo)是否正確、合理，并判斷項目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。有些項目原定的目標(biāo)不明確，或不符合實(shí)際情況，項目實(shí)施過程中可能會發(fā)生重大變

20、化，項目后評價要給予重新分析和評價。,二、我國工程項目后評價的主要內(nèi)容,2.項目實(shí)施過程評價,第四節(jié) 工程項目后評價,項目的立項、準(zhǔn)備和評價,項目內(nèi)容和建設(shè)規(guī)模,工程進(jìn)度和實(shí)施情況,配套設(shè)施和服務(wù)條件,受益者范圍及其反映,項目的管理機(jī)制,財務(wù)執(zhí)行情況,二、我國工程項目后評價的主要內(nèi)容,3.項目效益評價,第四節(jié) 工程項目后評價,項目的效益評價主要是指財務(wù)評價和經(jīng)濟(jì)評價，分析指標(biāo)有內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資利稅率和貸款償還年限等反映項

21、目盈利能力和償債能力的指標(biāo)。,二、我國工程項目后評價的主要內(nèi)容,4.項目影響評價,第四節(jié) 工程項目后評價,環(huán)境影響評價,社會影響評價,二、我國工程項目后評價的主要內(nèi)容,5.項目持續(xù)性評價,第四節(jié) 工程項目后評價,項目持續(xù)性的影響因素,本國政府的政策,管理、組織和地方參與,財務(wù)因素,技術(shù)因素,…,三、工程項目后評價的程序與方法,1.項目后評價的具體程序,第四節(jié) 工程項目后評價,后評價項目的選定,項目后評價計劃,項目后評價范圍的確定,

22、項目后評價咨詢專家的選擇,項目后評價的執(zhí)行,項目后評價的報告,三、工程項目后評價的程序與方法,2.項目后評價方法,第四節(jié) 工程項目后評價,項目后評價常用的方法 ：,前后對比法,有無項目的對比法,邏輯框架法,次分析法,三、工程項目后評價的程序與方法,[案例8-2] 世界銀行項目后評價體系,第四節(jié) 工程項目后評價,三、工程項目后評價的程序與方法,[案例8-3] 某港口二期工程后評價報告（摘要）,第四節(jié) 工程項目后評價,Projec