【7a版】資本金結(jié)匯政策歷史延革及實(shí)戰(zhàn)案例

1、【7A版】資本金結(jié)匯政策歷史延革及實(shí)戰(zhàn)案例版】資本金結(jié)匯政策歷史延革及實(shí)戰(zhàn)案例7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔資本金結(jié)匯政策歷史延革及實(shí)戰(zhàn)案例一、歷史延革1、由外匯局審核階段96年的《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》“第二十七條，境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列范圍內(nèi)的外匯，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得結(jié)匯：（一）境外法人或自然人作為投資匯人的外匯”，這份文件正式確定了資本金結(jié)匯的核準(zhǔn)結(jié)匯制；2、試點(diǎn)階段。01年141號文件，出于逐步放寬資本項(xiàng)目管理的要求，外匯局將外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)

2、權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)報(bào)告及報(bào)備責(zé)任，3、試點(diǎn)鋪開02年59號文件明確了兩點(diǎn)要求，一是資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支。報(bào)表方面，對單筆或同一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過100萬美元增設(shè)了報(bào)送《外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表》的要求。審核材料為：1、書面申請（注明資本金帳號、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）2、營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗(yàn)后返還，復(fù)印件留底）3、結(jié)匯所得人民幣資金用

3、途的支付證明（如工資名冊、購貨合同、房屋租賃合同、買地協(xié)議、工程合同等；或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù)）視情況要求補(bǔ)充的其他材料。4、深化改革，簡化流程03年30號文件：政管理登記手續(xù)即可。這樣，這些熱錢就可以順利地以普通外商投資企業(yè)資本金的名義進(jìn)入到房地產(chǎn)等受限制投資項(xiàng)目。為此，06年出臺房地產(chǎn)方面結(jié)匯購房的政策，對于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)代表處限制了幾點(diǎn)：商業(yè)存在、實(shí)需自用、結(jié)匯直轉(zhuǎn)。同時(shí)規(guī)定境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶資金不得結(jié)匯購買境內(nèi)商

4、品房。7、再度收緊資本金結(jié)匯政策匯綜發(fā)[20GG]142號:幾經(jīng)重拳，仍然無法控制熱錢的涌入?；诖?，總局吸收了部分分局的地方管理辦法，于08年推出142號文件，其核心是同時(shí)打出四個(gè)組合拳：驗(yàn)資結(jié)匯、合規(guī)結(jié)匯、實(shí)需結(jié)匯、通過FDI系統(tǒng)監(jiān)管。這里主要談?wù)労弦?guī)結(jié)匯制。每個(gè)按照相關(guān)法律經(jīng)工商注冊登記設(shè)立的外商投資企業(yè)，都有明確的生產(chǎn)經(jīng)營范圍，142號文件對于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，限定在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，同時(shí)，明