預(yù)算計劃管理規(guī)定

1、預(yù)算計劃管理規(guī)定預(yù)算計劃管理規(guī)定1總則1.1為建立健全公司財務(wù)管理工作目標(biāo)，動態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行情況，促進(jìn)公司健康有序的發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.2財務(wù)中心為財務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屬各部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。1.3本規(guī)定重點(diǎn)規(guī)范公司所屬各部門的預(yù)算計劃編制、分解落實(shí)、分析考核等工作行為。2財務(wù)預(yù)算分類2.1預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計劃、成本費(fèi)用計劃、利潤計劃、財務(wù)收支計劃等種類；按編制時間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)

2、算和臨時預(yù)算三種預(yù)算管理方式。2.1.1年度預(yù)算：是由公司最高決策層結(jié)合各方面因素提出的全年主要經(jīng)營目標(biāo)。年度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制，由董事長批準(zhǔn)。2.1.2月度預(yù)算：是由公司所屬各部門，根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實(shí)際情況，逐月滾動提出的具體實(shí)施計劃。月度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)匯總編制，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.3臨時預(yù)算：是由無固定工期的特殊項(xiàng)目或由承擔(dān)某項(xiàng)臨時的交辦任務(wù)，根據(jù)管理需要提出的專項(xiàng)預(yù)算計劃。由經(jīng)辦單位提出基本資料，財務(wù)中心預(yù)算

3、計劃員匯總編制，財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)下達(dá)。2.2各類預(yù)算計劃的定義和審批權(quán)限，可經(jīng)董事長依據(jù)客觀需要做相應(yīng)調(diào)整。3預(yù)算與計劃的編制下達(dá)3.1銷售預(yù)算計劃編制的程序和日程安排。3.1.1營銷中心將各銷售部上報的銷售資料進(jìn)行匯總整理后，編制年、月的銷售預(yù)算計劃報送公司財務(wù)中心財務(wù)管理部。年報時間于12月上旬，月報時間于每月25日前。3.1.2營銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單3.5緊急籌資到位時，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)向總經(jīng)理書

4、面提出臨時支出安排，批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)召集有關(guān)負(fù)責(zé)人參加臨時資金協(xié)調(diào)會，落實(shí)資金用途并實(shí)施。4反饋與分析4.1財務(wù)中心會計部必須按照財務(wù)中心統(tǒng)一要求，按計劃同口徑分別設(shè)置明細(xì)帳或輔助臺帳并及時登記和匯總。4.2財務(wù)中心財務(wù)管理部按月向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、有關(guān)部門和生產(chǎn)單位報送預(yù)算計劃執(zhí)行統(tǒng)計結(jié)果。4.3月度計劃的實(shí)際完成結(jié)果，會計部于次月7個工作日內(nèi)向財務(wù)管理部預(yù)算計劃員上報，針對差額另附文字說明。財務(wù)管理部根據(jù)合并匯總的公司總體指標(biāo)完成情況進(jìn)

5、行預(yù)算差異分析，于9日前上報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。4.4《年度財務(wù)報告》結(jié)束之后的3個工作日內(nèi)，預(yù)算計劃員必須對應(yīng)年度預(yù)算所列項(xiàng)目按可比口徑報告結(jié)果先由財務(wù)管理部經(jīng)理審核，再經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報送總經(jīng)理和董事長。4.5計劃的種類及其指標(biāo)項(xiàng)目，必須根據(jù)不同時期的管理工作重點(diǎn)，結(jié)合系統(tǒng)性和可行性原則，不斷改進(jìn)和完善。4.6計劃完成結(jié)果的分析工作，包括與計劃目標(biāo)對比分析、與上年同期對比分析、與歷史最好水平對比分析、與同行業(yè)對比分析和趨勢分析