票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范

1、票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范第1章總則第1條為加強(qiáng)對(duì)與資金相關(guān)票據(jù)的管理規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)特制定本規(guī)范。第2條本規(guī)范適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。第2章票據(jù)的票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用用、保管與使用第3條出納人員在向開(kāi)戶銀行領(lǐng)購(gòu)支票時(shí)必須得到資金主管與財(cái)務(wù)經(jīng)理的授權(quán)審批。第4條出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第5條出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記簿保管相關(guān)的票據(jù)。第6條企業(yè)的各類(lèi)業(yè)務(wù)往來(lái)原則上使用轉(zhuǎn)賬支票確需簽發(fā)

2、現(xiàn)金支票時(shí)需上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第7條有關(guān)部門(mén)或人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)“票據(jù)領(lǐng)用單”注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項(xiàng)并報(bào)相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。第8條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見(jiàn)審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)并在“票據(jù)簽發(fā)登記簿”上記錄。第9條出納人員簽發(fā)支票時(shí)必須按照支票的序號(hào)簽發(fā)不得換本或跳號(hào)簽發(fā)否則后果由出納人員承擔(dān)。第10條出納人員對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。第11條票據(jù)領(lǐng)用人在“

3、票據(jù)簽發(fā)登記簿”中的領(lǐng)用人一欄中簽字未使用的票據(jù)與使用過(guò)的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在日之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷(xiāo)登記。第12條出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷(xiāo)登記簿”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷(xiāo)日期對(duì)逾期不辦理票據(jù)注銷(xiāo)業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門(mén)及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。第13條票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。第14條票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷(xiāo)由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。第15條出納

4、人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票確需簽發(fā)的應(yīng)該在得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)后在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額及報(bào)銷(xiāo)日期。收款單位名稱不能確4.票據(jù)上的大小寫(xiě)金額及收款人處是否有涂改跡象。5.票據(jù)是否在有效期內(nèi)。6.有背書(shū)的票據(jù)其背書(shū)是否正確。第26條使用支票結(jié)算時(shí)對(duì)于有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)核查以下五個(gè)方面。1.收款人名稱是否正確要求不能寫(xiě)錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。2.填寫(xiě)的日期必須是10日以內(nèi)。3.交款企業(yè)的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、企業(yè)法人章和財(cái)務(wù)

5、負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。4.支票用碳素筆填寫(xiě)內(nèi)容清晰無(wú)涂改。5.支票金額的大小寫(xiě)一致。第27條票據(jù)需要背書(shū)時(shí)的規(guī)范。1.背書(shū)要連續(xù)背書(shū)粘單上的簽章符合規(guī)定背書(shū)人的簽章符合規(guī)定。2.背書(shū)人需附加個(gè)人的身份證信息。3.背書(shū)粘單上的章必須蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。第28條財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等之后要及時(shí)存入銀行當(dāng)日不能存入銀行的需請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理后妥善保管于第二日存入。第29條若銀行退票票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)

6、單位進(jìn)行更換同時(shí)企業(yè)需對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過(guò)失作出嚴(yán)肅處理。第30條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期在到期日之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)匯票進(jìn)行背書(shū)由出納人員交到銀行委托銀行收款。第5章票據(jù)管理的其他票據(jù)管理的其他規(guī)范第31條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管須分開(kāi)出納員不得保管相關(guān)印鑒。第32條企業(yè)在同城結(jié)算時(shí)可以使用銀行本票。第33條各種票據(jù)結(jié)算日期的具體規(guī)定如下。1.支票的結(jié)算日期為自出票日起10日內(nèi)。2.銀行本票的付款期限為自出票