百貨公司財(cái)務(wù)-核算制度及流程

1、財(cái)會(huì)部工作流程2005年1月上海管理中心財(cái)務(wù)管理部制定第一版1第二部分第二部分賣場(chǎng)核算科工作程序賣場(chǎng)核算科工作程序財(cái)會(huì)部工作流程2005年1月上海管理中心財(cái)務(wù)管理部制定第一版312人員分工人員分工1崗位不相容1.1報(bào)表的編制和報(bào)表的審核人不由同一人負(fù)責(zé)。1.2日核對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與相同項(xiàng)目月數(shù)據(jù)核對(duì)負(fù)責(zé)人不為同一人。1.3調(diào)整項(xiàng)目的申請(qǐng)人與調(diào)整結(jié)果審核人不為同一人。1.4資料的保管及銷毀人與業(yè)務(wù)執(zhí)行人不為同一人。1.5供應(yīng)商貨款的結(jié)算和請(qǐng)款

2、申請(qǐng)人不為同一人。2基本核算崗位根據(jù)工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，財(cái)會(huì)經(jīng)理視具體編制情況決定。3基本核算崗位：3.1每日核對(duì)崗位：3.1.1與銀庫(kù)房核對(duì)銷售款及樓層對(duì)賬，通過(guò)與樓層對(duì)帳、查帳及調(diào)帳確認(rèn)銷售收入。3.1.2核對(duì)收、退貨單據(jù)。3.1.3每日對(duì)VIP卡所有操作進(jìn)行核查，包括辦卡、積分的錄入、積分兌換禮品、異常VIP卡消費(fèi)整理。3.1.4取消交易、不接受交易、數(shù)量成本修正等特別操作事項(xiàng)的核查。3.2每月結(jié)算崗位：3