現(xiàn)金使用規(guī)則

1、12現(xiàn)金使用規(guī)則1.企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。2.除上述使用范圍外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。3.企業(yè)固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為兩千元，超額部分應(yīng)存入銀行

2、。4.財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。6.企業(yè)員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用，超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在借用人當(dāng)月工資中扣還。7.發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，確定

3、金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。228.工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代為編制員工工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款。當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。9.差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。10.無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證分別由經(jīng)