所得稅申報(bào)表、附表及填列說明

1、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表微機(jī)編碼：申報(bào)期年月日至年月日金額單位：元申報(bào)單位（印章）行業(yè)類別主管部門地址經(jīng)濟(jì)性質(zhì)電話郵編項(xiàng)目行次本期數(shù)累計(jì)數(shù)補(bǔ)充資料一、銷售（營(yíng)業(yè)）收入1減：銷售折扣與折讓2銷售（營(yíng)業(yè)）成本3銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用4銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加5二、銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)6加：代購(gòu)代銷收入7其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)8其中：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益9境外勞力收益10減：管理費(fèi)用11財(cái)務(wù)費(fèi)用12匯兌損失131.工業(yè)總產(chǎn)值：元2.年平均職工人數(shù)：人3.安

2、置四殘人員：人4.安置待業(yè)人員：人5.工資總額：元6.效益工資：元三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14加：投資收益15其中：聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)16境外投資收益17股息收益18國(guó)庫券利息收入19合資企業(yè)分利20國(guó)家補(bǔ)貼收入21營(yíng)業(yè)外收入22減：營(yíng)業(yè)外支出23納稅調(diào)整項(xiàng)目說明：加：以前年度損益調(diào)整24四、利潤(rùn)總額25納稅人識(shí)別號(hào)：填寫微機(jī)編碼或納稅人稅務(wù)登記證號(hào)碼。（二）表中項(xiàng)目1、表中1－24行，按企業(yè)申報(bào)納稅同期的損益表和有關(guān)會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目填寫，要符合國(guó)

3、家統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，其口徑、金額要與企業(yè)帳表一致。2、表1－6行，反映主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目，工業(yè)企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售額，商品流通企業(yè)填寫商品銷售收入，服務(wù)業(yè)填寫提供勞務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，表中第2行銷售折讓與折扣，只限商品流通企業(yè)填寫，其它企業(yè)在表中第一行中反映。邏輯關(guān)系式：工業(yè)企業(yè)為：1－3－4－5＝6；商業(yè)企業(yè)為：1－2－3－4－5＝6。3、表第7行，限于有代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入的企業(yè)填寫；表第13行，也限于單獨(dú)核算匯兌損益的商品

4、流通企業(yè)填寫，如為凈收益，應(yīng)加負(fù)號(hào)；其它企業(yè)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定在財(cái)務(wù)費(fèi)用中反映。表中第9行，填寫當(dāng)期發(fā)生的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益；第10行，反映企業(yè)在境外取得勞務(wù)收益等。邏輯關(guān)系式：工業(yè)企業(yè)為：6＋8－11－12＝14；商業(yè)企業(yè)為：6＋7＋8－11－12－13＝14。4、表第16行，填寫聯(lián)營(yíng)企業(yè)就地征收所得稅后，投資企業(yè)從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分得的稅后利潤(rùn)；表17行填寫有境外投資的企業(yè)取得投資收益；表第18行，填寫持有其它股份制企業(yè)股票的企業(yè)所得的股息收入；表第

5、20行，填寫取得國(guó)家或部門給予的各種補(bǔ)貼收入；表14－25行的邏輯關(guān)系式：14＋15＋2122－2324＝25。5、表第26行、第27行按附表一中對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫；第31行按附表二中項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫；第32.33.35行按附表三中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫。6、表中第25行以后的邏輯關(guān)系式：25＋26－27＝28；2829＝30；30－31＋32＋33＋3435＝36；36＋37－38＝39。第37行如為應(yīng)退款，用負(fù)號(hào)表示。7、表中第29行適