應(yīng)收票據(jù)管理辦法

1、02應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)收票據(jù)管理辦法辦法第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，有效管理應(yīng)收票據(jù)，依據(jù)有關(guān)營(yíng)業(yè)處理辦法的規(guī)定，特制訂本辦法。第二條公司各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)詳細(xì)進(jìn)行客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)調(diào)查客戶信用的變化（可以利用機(jī)會(huì)通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況），簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。第三條營(yíng)業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日算起，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過此期限，財(cái)務(wù)部將根據(jù)查得資料，就其超限部分的票據(jù)編列明細(xì)表，并通知營(yíng)業(yè)部門加收利息費(fèi)用。第

2、四條賒銷貨品收受支票時(shí)，要注意以下事項(xiàng)：1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。2.非本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。3.注意查明支票有效的必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日以及發(fā)票人蓋章等是否齊全。4.注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼越少表示與該銀行往來期越長(zhǎng)，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)辦）。5.注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額以及退票記錄情形（可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)辦）。6.支票上文字有無涂改、涂銷、更改或字跡不清

3、。7.注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改處如有修改是否于更改處加蓋原印鑒，如有背書人時(shí)應(yīng)同時(shí)蓋章。8.注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）。9.注意支票期限，如已逾到期日一年的支票屬失效支票。如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期是否超過第六條的規(guī)定。10.盡量利用各種機(jī)會(huì)和信息通過A客戶來了解B客戶支票（或客票）信用。第五條公司收受的支票提示付款期限，最遲應(yīng)于到期日后6日內(nèi)予以處理；一般公司收受的本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)，近郊

4、到期日兩日兌現(xiàn)。第六條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填寫“票據(jù)撤回申請(qǐng)書”，經(jīng)部門主管簽字后送財(cái)務(wù)部辦理。營(yíng)業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或其他擔(dān)保品，也可以新開支票將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第七條當(dāng)遇有銷貨退回時(shí)，應(yīng)于交貨日起60天內(nèi)將交寄收據(jù)及原統(tǒng)一發(fā)票一并取回，送交會(huì)計(jì)人員辦理（如不能取回時(shí)，應(yīng)向客戶取得銷貨退回證明），其折讓或退回部分，應(yīng)

5、設(shè)“銷貨折讓”科目表示，不得直接從銷貨收入項(xiàng)下減除。第八條財(cái)務(wù)部接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門。營(yíng)業(yè)部門用退票無法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)立即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進(jìn)行處理。同時(shí)營(yíng)業(yè)部門應(yīng)填送呆賬（退票）處理報(bào)告表，隨附支票正本（副件留營(yíng)業(yè)部門）及退票理由單，直接送上級(jí)主管部門依規(guī)定處理。第九條營(yíng)業(yè)部門對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)部辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：1.發(fā)票人及背書人的戶籍所在地。2.發(fā)票人及背書人的財(cái)

6、產(chǎn)（其中土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分及設(shè)定抵押；建筑物或土地改良物也應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)；其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)及現(xiàn)值等）。3.發(fā)票人及背書人其他投資事項(xiàng)。第十條財(cái)務(wù)部接到呆賬（退票）處理報(bào)告表，經(jīng)批準(zhǔn)后兩日內(nèi)應(yīng)依法申訴，并隨時(shí)將處理情況通知各有關(guān)部門、單位。第十一條上述債權(quán)確定無法收回時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書或當(dāng)?shù)刈C明文件、或郵政信函等）呈總管理處核準(zhǔn)后，才能沖銷應(yīng)收賬款。第十