會計信息管理人員操作流程

1、會計信息管理人員操作流程會計信息管理人員操作流程1會計信息管理人員操作流程與風險控制圖會計信息管理人員操作流程與風險控制會計信息管理人員操作流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風險業(yè)務(wù)風險財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理會計信息主管會計信息操作員階段D1D2D32會計信息管理人員操作流程控制表會計信息管理人員操作流程控制會計信息管理人員操作流程控制開始會計信息系統(tǒng)操作管理不完善，可

2、能導致會計信息系統(tǒng)流于形式，起不到真正的作用會計信息系統(tǒng)操作未經(jīng)適當審核或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致?lián)p失會計信息管理人員操作不規(guī)范，可能導致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損下達《企業(yè)會計信息化總體規(guī)劃》業(yè)務(wù)目標進行會計信息化日常管理協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)運行結(jié)束1進行會計軟件系統(tǒng)的操作將審核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證輸出《記賬憑證》、《會計賬簿》、《會計報表》等會計資料將錄入計算機的資料打印成書面文件并送交審核審核23對

3、輸入計算機的會計數(shù)據(jù)進行審核45對《會計報表》進行確認并分析數(shù)據(jù)6進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作資料歸檔控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11財務(wù)總監(jiān)主要負責財務(wù)系統(tǒng)會計信息化的領(lǐng)導工作，按照國家財政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計企業(yè)全面實施會計信息化的總體規(guī)劃2會計信息化操作崗位任職人員必須持有會計電算化上崗證3會計信息操作員主要負責賬務(wù)及其他專項核算子系統(tǒng)的操作，如輸入《記賬憑證》、輸出《記賬憑證》和《會計賬簿》，編制《財務(wù)報表》、《工資

4、核算》、《固定資產(chǎn)核算》、《往來賬核算》等D24會計信息操作員審核輸出的《記賬憑證》、《會計賬簿》、《財務(wù)報表》等會計資料，并對部門會計數(shù)據(jù)進行簡單處理階段控制D35打印出需要上級領(lǐng)導審核的會計資料6信息化主管需要對打印輸出的《會計賬簿》、《財務(wù)報表》進行確認，并對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析，為各管理層決策提供有效信息應(yīng)建規(guī)范?《信息系統(tǒng)管理制度》?《會計信息化操作管理制度》相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?會計報表?