企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度

1、企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度1.1.目的目的為規(guī)范采購操作步驟和方法，以及應(yīng)付賬款入賬、調(diào)賬等方面的管理要求，規(guī)范應(yīng)付賬款管理工作，防范公司處理應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)過程中的經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。2.2.適用范圍適用范圍適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長期代理產(chǎn)品）等采購的控制。3.3.定義定義3.1供應(yīng)商。供應(yīng)商是指能向采購者提供貨物、工程和服務(wù)的

2、法人或其他組織。3.2抽貨檢驗標(biāo)準(zhǔn)。抽貨檢查標(biāo)準(zhǔn)是指對采購物品進行檢驗的參照標(biāo)準(zhǔn)，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責(zé)部門編寫交采購中心匯總成冊。3.3貨物檢驗報告。貨物檢驗報告是指貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。3.4無票應(yīng)付款。無票應(yīng)付款是指采購貨物的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至本公司，但是供應(yīng)商的正式發(fā)票尚未到達財務(wù)部的應(yīng)付款項。當(dāng)供應(yīng)商的發(fā)票送達財務(wù)部時，應(yīng)將無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。公司的無票應(yīng)付款和應(yīng)付賬款構(gòu)成了

3、公司資產(chǎn)負債表上的應(yīng)付賬款。4.4.材料采購報銷流程材料采購報銷流程4.1材料采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，“采購計劃表”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進行采購。4.2凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進行采購或定制。4.3材料采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門（庫房管理人員）核實、驗收簽字，出具“入庫單”。4.4材料采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)

4、白條報銷。4.5材料采購前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款，執(zhí)行借款流程；物資采購?fù)戤叄杓皶r報銷。4.6材料采購報銷須填寫報銷單，執(zhí)行費用報銷流程。4.7凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付。5.3.6更改供應(yīng)商名稱必須得到供應(yīng)商提供的合法資料，并經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理的批準(zhǔn)。這些資料應(yīng)附在相應(yīng)的調(diào)整憑證后。6.6.應(yīng)付賬款賬齡分析應(yīng)付賬款賬齡分析6.1財務(wù)部每季度進行一次應(yīng)付賬款的賬齡分析，并

5、分析資金安排和使用的合理性。6.2財務(wù)部每月打印出有借方余額的應(yīng)付賬款，并通知采購部及相關(guān)部門。采購部及有關(guān)部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決，并將結(jié)果在1周內(nèi)告知財務(wù)部。對超過2個月的有借方余額的應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理作書面匯報。7.7.對賬對賬7.1財務(wù)部每月應(yīng)核對應(yīng)付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，應(yīng)會同采購人員進行調(diào)查，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書面批準(zhǔn)后及時處理。7.2財務(wù)部每年至少獲得一次供應(yīng)商對賬