《律師工作報(bào)告》的撰寫(xiě)

1、《律師工作報(bào)告》的撰寫(xiě)《律師工作報(bào)告》的撰寫(xiě)第一節(jié)第一節(jié)律師工作報(bào)告的意義與必備內(nèi)容律師工作報(bào)告的意義與必備內(nèi)容一、律師工作報(bào)告的意義與制定依據(jù)一、律師工作報(bào)告的意義與制定依據(jù)除了首次公開(kāi)發(fā)行與上市法律意見(jiàn)書(shū)以外，同時(shí)律師還需要制作相應(yīng)的律師工作報(bào)告一并上報(bào)。律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必須具備的法定文件之一。首次公開(kāi)發(fā)行與律師工作報(bào)告的制作的法律依據(jù)是中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)[2001]第37號(hào)文《公開(kāi)發(fā)行證

2、券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》。二、律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容二、律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)[2001]第37號(hào)文《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》的規(guī)定，《法律意見(jiàn)書(shū)》的必備內(nèi)容如下（下文的條文數(shù)目是該規(guī)定原文中的條文數(shù)）：第2727條律師工作報(bào)告開(kāi)頭部分應(yīng)載明，律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)

3、定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具律師工作報(bào)告。第一部分第一部分律師工作報(bào)告引言律師工作報(bào)告引言第2828條簡(jiǎn)介律師及律師事務(wù)所，包括（但不限于）注冊(cè)地及時(shí)間、業(yè)務(wù)范圍、證券執(zhí)業(yè)律師人數(shù)、本次簽名律師的證券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)記錄及其主要經(jīng)歷、聯(lián)系方式等。第2929條說(shuō)明律師制作法律意見(jiàn)書(shū)的工作過(guò)程，包括（但不限于）與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。

4、第二部分第二部分律師工作報(bào)告正文律師工作報(bào)告正文第3030條本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)（1）股東大會(huì)是否已依法定程序做出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議。（2）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。（3）如股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。第3131條發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格第3737條發(fā)行人的業(yè)務(wù)（1）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。（2

5、）發(fā)行人是否在中國(guó)境外經(jīng)營(yíng)，如存在，應(yīng)說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。（3）發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，應(yīng)說(shuō)明具體情況及其可能存在的法律問(wèn)題。（4）發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。（5）發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙。第3838條關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（1）發(fā)行人是否存在持有發(fā)行人股份5%以上的關(guān)聯(lián)方，如存在，說(shuō)明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系。（2）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如存在，應(yīng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，

6、以及關(guān)聯(lián)交易的相對(duì)比重。（3）上述關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況。（4）若上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)。（5）發(fā)行人是否在章程及其他內(nèi)部規(guī)定中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。（6）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如存在，說(shuō)明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)。（7）有關(guān)方面是否已采取有效措施或承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。（8）發(fā)行人是否對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措

7、施進(jìn)行了充分披露，以及有無(wú)重大遺漏或重大隱瞞，如存在，說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。第3939條發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)（1）發(fā)行人擁有房產(chǎn)的情況。（2）發(fā)行人擁有土地使用權(quán)、商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的情況。（3）發(fā)行人擁有主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的情況。（4）上述財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。（5）發(fā)行人以何種方式取得上述財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，是否已取得完備的權(quán)屬證書(shū)，若未取得，還需說(shuō)明取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在

8、法律障礙。（6）發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制，是否存在擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況。（7）發(fā)行人有無(wú)租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，如有，應(yīng)說(shuō)明租賃是否合法有效。第4040條發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)（1）發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如有風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。（2）上述合同的主體是否變更為發(fā)行人，合同履行是否存在法律障礙。（3）發(fā)行人