化工行業(yè)預(yù)算管理業(yè)務(wù)模型

1、1.化工行業(yè)預(yù)算管理總體目標(biāo)介紹全面預(yù)算管理是國際和國內(nèi)管理較好的大中型企業(yè)所普遍采用的一種管理模式，它包括全要素、全過程、全方位的預(yù)算。透過預(yù)算為企業(yè)內(nèi)各部門、各崗位提出經(jīng)營目標(biāo)，使之明確在預(yù)算年度內(nèi)自己的努力方向。建立全面預(yù)算管理制度，以成本為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流量為核心，對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核，嚴(yán)格限制無預(yù)算資金支出，最大限度減少資金占用，保證企業(yè)控制資金的流向，償還到期銀行貸款和擴大再生產(chǎn)所需資金。2.化工行

2、業(yè)中的預(yù)算管理2.1預(yù)算管理總體部分介紹化工行業(yè)中，由于原材料供應(yīng)以及生產(chǎn)工藝的特殊性，該行業(yè)的預(yù)算管理與生產(chǎn)規(guī)劃緊密結(jié)合。預(yù)算管理的內(nèi)容以及范圍預(yù)算管理的內(nèi)容以及范圍化工行業(yè)企業(yè)由于主要是大批量生產(chǎn)訂單通常與生產(chǎn)無直接關(guān)系。企業(yè)只有滿負(fù)荷生產(chǎn)才能將成本降下來在市場上具有競爭力。因此在化工企業(yè)的預(yù)算管理，在一定程度上是制訂是制訂生產(chǎn)計劃的依據(jù)，化工企業(yè)的生產(chǎn)計劃中年度計劃具有重要意義。年度生產(chǎn)計劃和銷售計劃決定了企業(yè)的物料平衡即物料采購

3、計劃。一般情況下企業(yè)按月份簽訂供貨合同以及結(jié)算貨款。每日、每周生產(chǎn)計劃的物料平衡依靠原材料庫存來保證和調(diào)節(jié)。因此化工企業(yè)的全面預(yù)算中，最基礎(chǔ)的部分是業(yè)務(wù)預(yù)算，該部分預(yù)算的管理對象是企業(yè)經(jīng)營過程中經(jīng)常發(fā)生的可以財務(wù)計量的業(yè)務(wù)。化工企業(yè)的產(chǎn)品比較固定而且一生產(chǎn)就是十幾年、幾十年變。在生產(chǎn)設(shè)備上化工企業(yè)的設(shè)備是一條固定的生產(chǎn)線設(shè)備投資比較大工藝流程固定。生產(chǎn)能力有一定的限制生產(chǎn)線上的設(shè)備維護特別重要不能發(fā)生故障。只要一發(fā)生故障就損失嚴(yán)重。因此

4、，在化工企業(yè)，每年用于技術(shù)改造以及項目投資的資金是企業(yè)最大的資金流向，在實際的企業(yè)經(jīng)營過程中，這樣的項目發(fā)生有很大的不可預(yù)知性。因此，在化工企業(yè)的全面預(yù)算管理中，項目預(yù)算或?qū)ｉT決策預(yù)算尤為重要。另外，用于管理層宏觀掌控企業(yè)運營狀況的財務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計利潤表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。也是企業(yè)全面預(yù)算的內(nèi)容，可以提供企業(yè)在未來的目標(biāo)時間內(nèi)的經(jīng)營狀態(tài)。行業(yè)實施寶典化工行業(yè)預(yù)算管理北京用友軟件股份有限公司咨詢服務(wù)部3基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入階段：該

5、階段涉及的職能部門有：公司領(lǐng)導(dǎo)（廠辦）、計財處、預(yù)算執(zhí)行部門以及各處室。預(yù)算執(zhí)行部門以及各處室，將期初預(yù)算數(shù)據(jù)錄入到相關(guān)的預(yù)算表，部門領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，由數(shù)據(jù)審核部門計財處審核，然后上報廠領(lǐng)導(dǎo)。廠領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)預(yù)算目標(biāo)，平衡各部門預(yù)算數(shù)據(jù)，通過審核，可以發(fā)布執(zhí)行。以上各步驟是可逆的，審核不通過時，可以退回修改。預(yù)算執(zhí)行階段：很多企業(yè)，特別是以化工行業(yè)為代表的流程業(yè)，預(yù)算發(fā)布以后，分解到各季度或月份執(zhí)行。也有的企業(yè)對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行按月份累計控制，即