2019吉林財經(jīng)大學稅務專業(yè)基礎(chǔ)考試大綱

1、1稅務專碩專業(yè)課《稅務專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱稅務專碩專業(yè)課《稅務專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學（第三版）》，黃樺主編，中（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學（第三版）》，黃樺主編，中國人民大學出版社，國人民大學出版社，20142014年，面向年，面向2121世紀課程教材）世紀課程教材）1.公共產(chǎn)品與政府稅收稅收概念；稅收本質(zhì)；公共產(chǎn)品與政府稅收；市場失靈與政府稅收。2.稅收作用機制稅收內(nèi)在穩(wěn)定器；相機抉擇；稅收乘

2、數(shù)；稅收收入效應；稅收替代效應。3.稅收原則稅收公平原則；稅收效率原則；亞當斯密稅收四原則。4.稅收負擔稅收負擔；稅負轉(zhuǎn)嫁；稅負歸宿；稅收中性；稅收負擔的指標體系；拉弗曲線。（二）（二）中國稅制實務（《中國稅制（第九版）中國稅制實務（《中國稅制（第九版）》，馬海濤主編，，馬海濤主編，20172017年，中年，中國人民出版社）國人民出版社）1.稅制要素及稅收分類納稅義務人；征稅對象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類方法及其類別

3、。2.商品勞務課稅基本理論及制度規(guī)定增值稅基本理論、制度規(guī)定及計算；消費稅基本理論、制度規(guī)定及計算；車輛購置稅的制度規(guī)定及計算等。23.所得稅基本理論及制度規(guī)定企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算，個人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算。4財產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定財產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。（三）（三）稅務管理實務（稅務管理實務（指定教材：《稅務管理指定教材：《稅務管理(第2版

4、)》，王向東主編，》，王向東主編，經(jīng)濟科學出版社，經(jīng)濟科學出版社，20112011年）年）1稅收法制管理稅收法制體系；稅收立法權(quán)限；稅收立法程序；稅收執(zhí)法能力；稅收執(zhí)法監(jiān)督。2納稅服務納稅服務的概念；納稅服務現(xiàn)狀與問題；納稅服務體系建設(shè)；稅收宣傳理論基礎(chǔ)；稅收宣傳制度創(chuàng)新；稅收文化；稅收文化建設(shè)。3辦稅基本制度稅務登記制度創(chuàng)新；納稅申報方式；發(fā)票管理環(huán)節(jié)；金稅工程；稅款征收保障制度。4稅務違法矯正稅源及其變動規(guī)律；納稅評估的含義；稅務稽