2019華中科技大學433+稅務專業(yè)基礎考試大綱

1、433《稅務專業(yè)基礎》考試大綱《稅務專業(yè)基礎》考試大綱第一部分第一部分考試說明考試說明一、考試性質一、考試性質稅務專業(yè)基礎是全國稅務專業(yè)碩士入學初試考試的專業(yè)基礎課程，屬招生學校自行命題性質。它的評價標準是考生能達到及格或及格以上水平，以保證被錄取者具有堅實的財政與稅收理論基本理論知識和較好的分析實際財政與稅收理論問題的能力，有利于招生學校在專業(yè)上錄取。二、考試的學科范圍二、考試的學科范圍考試的學科范圍包括：稅收學原理、中國稅制、中國稅

2、收管理制度。具體要點見考查要點。三、評價目標三、評價目標本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學原理、中國稅制、中國稅收管理制度等知識掌握的程度和運用能力。三個層次的基本要求分別為：1、熟悉記憶：對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。2、分析判斷：用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題；3、綜合運用：運用所學的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實踐問題。四、考試形式和試卷結構四、考試形式和試卷結構1、試卷滿分及考試時間本試卷滿分

3、為150分，考試時間為180分鐘2、答題方式答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成，答案必須寫在答題紙相應的位置上。考生不得攜帶具有存儲功能的計算器。3、試卷結構稅收學原理考核的比例為30%，分值為45分；中國稅制實務考核的比例為50%，分值為75分；中國稅收征管制度考核的比例為20%，分值為30分。4、考試題型單項選擇題10題，每小題2分，共20分；多項選擇題10題，每題2分，共20分；計算題5題，每小題12分，共60分；綜合分

4、析題（案例分析題）1題，共20分；論述題2題，每小題15分，共30分。第二部分第二部分考查要點考查要點（一）稅收學原理（一）稅收學原理1、稅收的起源與發(fā)展國家、財政與稅收的產生；我國稅收的起源與發(fā)展；西方稅收的起源與發(fā)展。2、稅收的涵義稅收的產生與發(fā)展；國家的公共權力與稅收；稅收的本質；稅收的特征。3、稅收原則稅收的公平原則；稅收的效率原則；稅收的財政原則。4、稅收負擔及其轉嫁與歸宿宏觀稅負與微觀稅負；影響稅收負擔的因素；稅負轉嫁與歸宿

5、的概念、方式；稅收增長與經濟增長的相關性。5、稅收的經濟效應稅收效應的概念和分類；稅收的微觀效應；稅收的宏觀效應。6、稅制結構分析與比較稅制要素；稅收分類；稅制結構的概念7、中央與地方的稅收關系稅收立法權和管理權的劃分；稅種的劃分、稅收管理機構的設置。8、國際稅收稅收管轄權；居民納稅人的判定；所得來源地的判定（二）（二）中國稅制實務中國稅制實務1、我國稅制要素及稅收分類納稅義務人；征稅對象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類方

6、法及其類別。2、流轉稅基本理論及制度規(guī)定增值稅基本理論及制度規(guī)定；消費稅基本理論及制度規(guī)定；營業(yè)稅基本理論及制度規(guī)定；關稅基本理論及制度規(guī)定；車輛購置稅的制度規(guī)定等。3、所得稅基本理論及制度規(guī)定企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定，個人所得稅基本理論及制度規(guī)定。4財產行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定。包括，財產行為稅的性質、分類及其特點；房產稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護建設稅；教育費附加；印花稅；資源稅；土地增值稅；車船稅；契稅等的基