財(cái)務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)受控文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制第1頁(yè)共2頁(yè)1.0財(cái)務(wù)部架構(gòu)2.0職責(zé)2.1會(huì)計(jì)2.1.1在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本公司及各下屬核算單位的會(huì)計(jì)工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)并不斷加以改進(jìn)和完善。2.1.2監(jiān)督、檢查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況，組織全面的經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，挖掘增收節(jié)支潛力，合理安排資金，為提高公司經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。2.1.3認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家及市有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度

2、、財(cái)稅政策以及上級(jí)公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，把握各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，使公司的財(cái)務(wù)工作符合國(guó)家的規(guī)定和要求。2.1.4指導(dǎo)公司本部及公司各下屬核算單位的會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)，處理疑難的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，以便得到妥善解決。2.1.5負(fù)責(zé)向經(jīng)理辦公會(huì)議報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，預(yù)測(cè)和解答各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，分析存在的問(wèn)題，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料。2.1.6負(fù)責(zé)公司與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、審計(jì)等方面的業(yè)務(wù)往來(lái)，正確處理好有關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)

3、系。2.1.7參與重大開(kāi)支項(xiàng)目的可行性研究和審核。2.1.8組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)人員的考核，參與研究會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配。2.1.9完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.1.10根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)立帳戶，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算形式處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚。月終，根據(jù)編制的總帳目余額試算平衡表，編制財(cái)務(wù)報(bào)表并與有關(guān)明細(xì)帳核對(duì)，保證帳帳相符。2.1.11及時(shí)反映和清理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的往

4、來(lái)結(jié)算情況，對(duì)內(nèi)部往來(lái)單位的各項(xiàng)往來(lái)掛帳，要及時(shí)核對(duì)，適時(shí)核對(duì)，適時(shí)結(jié)清，對(duì)外部往來(lái)單位的各項(xiàng)預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，要認(rèn)真按對(duì)象設(shè)置二級(jí)科目，準(zhǔn)確、及時(shí)給予結(jié)算。對(duì)于長(zhǎng)期掛帳，應(yīng)查明原因，清理后，向總經(jīng)理反映。2.1.12按照會(huì)計(jì)報(bào)表的編制規(guī)定，按時(shí)、按質(zhì)按量地做好年度、季度、月度的資產(chǎn)負(fù)債表，損益表和其他報(bào)表的編制工作。2.1.13按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料要集中妥善保管，分類排列，以便查閱。2

5、.1.14在處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，要自覺(jué)遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.2出納2.2.1嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.2.2對(duì)于按照會(huì)計(jì)手續(xù)填制和取得的各種銀行結(jié)算憑證、現(xiàn)金收付憑證及各類電腦托收單據(jù)，在該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)由會(huì)計(jì)作為原始憑證做帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)受控文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制第2頁(yè)共2頁(yè)2.2.3對(duì)于現(xiàn)金的管理，應(yīng)做到在每日終了，計(jì)算

6、出全日的現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)相符，做到日清月結(jié)，保證帳款相符。還要注意保持現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)不超過(guò)規(guī)定的限額。2.2.4根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收、付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，最后與會(huì)計(jì)總帳中的現(xiàn)金和銀行存款科目的累計(jì)結(jié)余額核對(duì)相符，月未編制“銀行存款余款調(diào)節(jié)表”。2.2.5對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任。2.2.6出納人員使用