總賬會(huì)計(jì)的工作流程

1、總賬會(huì)計(jì)的工作流程總賬會(huì)計(jì)的工作流程(一)日常工作日常工作審核采購(gòu)或各部門報(bào)銷的原始憑證——復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登帳(或電腦審核及過(guò)賬)——查核科目匯總試算平衡。(二)月末工作月末工作1、對(duì)賬工作、對(duì)賬工作(1)賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對(duì)相符。(2)賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。(3)賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款

2、項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符(賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存實(shí)盤現(xiàn)金核對(duì)銀行存款日記帳余額和銀行對(duì)帳單核對(duì)(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡)總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳實(shí)物盤點(diǎn)金額核對(duì)應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來(lái)款核對(duì)(至少一年一對(duì)賬)。2、關(guān)賬工作：、關(guān)賬工作：(一般情況如下一般情況如下)(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品—庫(kù)存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配(2)

3、計(jì)提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用)(4)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用)(5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費(fèi)用)(6)涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用(按部門分列費(fèi)用)(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn))。3、編制報(bào)表、編制報(bào)表(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查)(2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表4、納稅申報(bào)、納稅申報(bào)(1)時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行

4、上月的納稅申報(bào)(2)資料：基本信息情況表增值稅申報(bào)表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的附表)、營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表個(gè)調(diào)稅申報(bào)表季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(每季的次月申報(bào)，分查賬征收與核定征收類別)會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表)其他資料。(3)申報(bào)方式：主要兩種：手工(稅務(wù)大廳申報(bào))電子申報(bào)。(4)電子申報(bào)流程：核定更新信息——填寫報(bào)表——發(fā)送報(bào)表——收取回執(zhí)——下載打印稅單(申報(bào)成功一周左右)。5、整理歸檔資料、整理歸檔