小裝飾公司財務管理制度

1、小型建筑裝修工程有限責任公司財務管理制度為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第一條會計和出納的職責1、會計的職責：(1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。(2）收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，

2、提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。(3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。（4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。（5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。（7）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務。2、出納的工作職責（1）認真執(zhí)行現(xiàn)

3、金管理制度，根據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（5）配合會計做好各種帳務處理。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密（7）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務第二條、財務部門的職責與權利1、財務部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計

4、數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。第三條、財務日常工作辦法1、公司財務部采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由總經(jīng)理監(jiān)管。2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報總經(jīng)理。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫

5、《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買。4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄由財務會計審核后總經(jīng)理簽字報銷。5、外出辦事交通費，視具體情況由會計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。6、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→總經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。7、不按有關規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。第九條計價單的開具1、項目部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單

6、位（或個人）憑部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。2、《工程計價領款書》由計價者根據(jù)工程部門相關業(yè)務的原始單據(jù)，核實計算后開出。部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續(xù)完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。5、《工程計價領款書》采用公司統(tǒng)一印制的。第十條工資核算一、一般程序1、以出勤日計

7、算每月應發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；財務3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。10日到財務部結算；人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關

8、制度、規(guī)定；6工資單經(jīng)財務主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；二、保密原則工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。三、收入掛鉤原則1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資

9、等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；門的主管（含）以上人員可實行年薪制。根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。四、薪酬結構1、薪酬結構種類1

10、）年薪制2）基本工資加績效工資3）基本工資加提成制；2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補、交通補貼等構成。3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月凡在此額度范圍內的交通費、10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，情況予以調整?？稍谄湎鄳念~度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定